Banque Centrale de Tunisie
of Tunisia
ETATS FINANCIERS
ET RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
POUR L’EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 20 20

ETATS FINANCIERS ARRETES AU 31 DECEMBRE 2020
BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2020
(Exprimé en dinar tunisien)
Actif | Notes31/12/202031/12/2019 | ||
---|---|---|---|
Encaisse-or | 1 | 675 334 410 | 569 491 253 |
Souscriptions aux organismes internationaux | 2 | 2 371 793 | 2 371 793 |
Position de réserve au FMI | 3 | 482 259 693 | 506 101 907 |
Avoirs et placements en DTS | 4 | 50 801 338 | 33 376 336 |
Avoirs en devises | 5 | 23 430 104 961 | 19 722 387 797 |
Concours aux banques liés aux opérations de politique monétaire | 6 | 6 310 000 000 | 8 995 000 000 |
Titres achetés dans le cadre des opérations d ‘ope n market | 7 | 3 321 002 893 | 1 955 947 547 |
Avance à l’ Etat relative aux souscriptions aux Fonds Monétaires | 8 | 2 278 110 873 | 2 384 702 113 |
Facilités accordées à l’Et at | 9 | 2 810 000 000 | – |
Portefeuille-titres de participation | 10 | 61 661 303 | 57 467 327 |
Immobilisations | 11 | 129 403 816 | 126 009 497 |
Débiteurs divers | 12 | 46 618 474 | 40 011 215 |
Comptes d ‘ordre et à régulariser | 13 | 106 631 970 | 165 323 916 |
Total de l’Actif | 39 704 301 524 | 34 558 190 701 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers
BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
BILAN AU 31 DÉCEMBRE 2020
(Exprimé en dinar tunisien)
Passif et Capitaux Propres | Notes31/12/202031/12/2019 | ||
---|---|---|---|
Passif | |||
Billets et monnaies en circulation | 14 | 15 749 416 699 | 13 508 362 952 |
Comptes courants des banques et des établissements financiers | 335 614 698 | 281 734 236 | |
Compte central du Gouvernement | 15 | 4 487 941 937 | 1 306 050 686 |
Comptes spéciaux du Gouvernement | 16 | 1 707 478 623 | 1 446 215 071 |
Allocations de droits de tirage spéciaux | 17 | 1 054 858 050 | 1 058 185 096 |
Comptes courants en dinars des organismes étrangers | 18 | 1 683 562 014 | 1 763 691 849 |
Engagements envers les banques liés aux opérations de politique monétaire | 19 | 25 000 000 | 120 000 000 |
Engagements en devises envers les I.A.T | 20 | 6 768 821 374 | 7 271 650 393 |
Comptes étrangers en devises | 21 | 330 856 396 | 201 120 443 |
Autres engagements en devises | 22 | 2 316 050 000 | 2 271 287 500 |
Valeurs en cours de recouvrement | 23 | 5 497 022 | 7 543 600 |
Ecarts de conversion et de réévaluation | 24 | 2 941 108 105 | 3 013 947 082 |
Créditeurs divers | 25 | 174 163 426 | 142 174 801 |
C omptes d’ordre et à régulariser | 26 | 804 734 687 | 764 940 246 |
Total du Passif | 38 385 103 031 | 33 156 903 955 | |
Capitaux propres | 27 | ||
Capital | 6 000 000 | 6 000 000 | |
Réserves | 691 494 156 | 346 130 494 | |
Autres capitaux propres | – | – | |
Total des Capitaux Propres avant Résultat de l’exercice | 697 494 156 | 352 130 494 | |
Résultat de l’exercice | 621 704 337 | 1 049 156 252 | |
Total des Capitaux Propres avant affectation | 1 319 198 493 | 1 401 286 746 | |
Total du Passif et des Capitaux Propres | 39 704 301 524 | 34 558 190 701 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers
BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
ETAT DES ENGAGEMENTS HORS BILAN
AU 31 DÉCEMBRE 2020
(Exprimé en dinar tunisien)
Notes31/12/202031/12/2019 | ||
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28 | ||
Engagements et garanties donnés | 31 745 518 903 | 33 005 776 986 |
Engagements de garantie donnés dans le cadre d’emprunts extérieurs | 31 653 320 503 | 32 420 474 414 |
Emprunts obligataires | 22 766 042 461 | 25 547 257 048 |
Autres emprunts extérieurs | 8 887 278 042 | 6 873 217 366 |
Engagements donnés sur opérations de refinancement | 92 198 400 | 585 302 572 |
Devises à livrer sur opérations de swaps de change | 92 198 400 | 585 302 572 |
Engagements et garanties reçus | 6 067 959 201 | 9 336 470 815 |
Engagements reçus sur opérations de refinancement | 93 599 146 | 609 616 820 |
Dinars à recevoir sur opérations de swaps de change | 92 064 000 | 601 470 400 |
Reports sur opérations de swaps de change | 1 535 146 | 8 146 420 |
Garanties reçues en couverture des opérations de refinancement | 5 963 113 212 | 8 721 814 532 |
Créances courantes | 3 260 846 308 | 5 291 761 253 |
Bons du Trésor assimilables | 2 702 266 904 | 3 430 053 279 |
Autres engagements reçus | 11 246 843 | 5 039 463 |
Cautions provisoires reçues | 1 047 690 | 918 000 |
Cautions définitives reçues | 10 199 153 | 4 121 463 |
Autres engagements | 4 496 222 | 4 503 012 |
Billets de banque confisqués et consignés à la BCT | 4 496 222 | 4 503 012 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers
BANQUE CENTRALE DE TUNISIE
ETAT DE RESULTAT AU 31 DÉCEMBRE 2020
(Exprimé en dinar tunisien)
Notes31/12/202031/12/2019 | |||
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Produits | |||
Produits des opé rations d’int ervention sur le marché monétaire | 29 | 797 342 501 | 1 201 815 729 |
Intérêts sur placements à terme en devises | 30 | 101 531 810 | 149 953 427 |
Autres produits sur opérations en devises | 31 | 50 934 343 | 86 756 220 |
Produits sur opérations avec les organismes internationaux | 32 | 1 546 765 | 4 695 075 |
Intérêts perçus sur les comptes des banques et des établissements financiers | 976 996 | 1 320 138 | |
Produits divers | 33 | 8 056 142 | 9 247 801 |
Reprise de provisions pour risques et charges | 1 265 129 | 5 574 593 | |
Total des produits | 961 653 686 | 1 459 362 983 | |
Charges | |||
Charges des opération s d’interv ention sur le marché monétaire | 34 | 10 180 528 | 31 659 808 |
Intérêts payés sur opérations en devises | 35 | 32 280 731 | 72 640 002 |
Autres charges sur opérations en devises | 36 | 58 941 566 | 36 514 267 |
Charges sur opérations avec les organismes internationaux | 37 | 3 194 560 | 9 942 186 |
Charges diverses | 264 458 | 613 445 | |
Charges de personnel | 38 | 98 904 761 | 96 050 844 |
Charges générales d’exploitation | 39 | 28 646 446 | 25 829 608 |
Charges de fabrication des billets et monnaies | 40 | 51 650 411 | 6 617 801 |
Dotations aux amortissements des immobilisations | 6 400 467 | 7 311 069 | |
Dotations aux provisions et résultat de correction de valeurs sur les titres de participation | 116 539 | 2 268 618 | |
Dotations aux provisions pour risques et charges | 41 | 49 368 882 | 120 759 083 |
Total des charges | 339 949 349 | 410 206 731 | |
Résultat de l’exercice | 621 704 337 | 1 049 156 252 |
Les notes ci-jointes font partie intégrante des états financiers
Notes aux Etats Financiers de la Banque Centrale de Tunisie Arrêtés au 31 décembre 2020
I – Cadre juridique et référentiel comptable
Les états financiers de la Banque Centrale de Tunisie (BCT) sont élaborés en conformité avec les dispositions de la loi n°2016-35 du 25 avril 2016 portant fixation du statut de la Banque Centrale de Tunisie, d’une part, et le Système Comptable Tunisien, tout en tenant compte des spécificités de l ‘a cti vité de la BCT, d’autr e part.
Les états financiers de la BCT comprennent
- -le bilan,
- -l’état des engageme nts hors bilan,
- -l ‘état de r ésultat, et
- -les notes aux états financiers.
II – Principes comptables et règle s d’ évaluation
1) Encaisse-or
Les avoirs en or de la BCT sont constitués de lingots et de pièces commémoratives. Les avoirs sous forme de lingots sont réévalués le dernier jour ouvrable de chaque mois au cours du marché en utilisant le fixing de Londres du matin. La plus-value latente résultant de cette réévaluation est constatée au passif du bilan dans un compte d’écarts de réévaluation. Elle ne peut e n aucun cas être constatée dans les résultats de la Banque. La moins-value latente est constatée au débit du compte précité.
A la clôture de l’exe rcice comptable, le solde débiteur éventuel du compte susindiqué est constaté comme charge de l’exercice.
Les avoirs en or sous forme de pièces commémoratives sont évalués au cours officiel établi à 0,6498475 dinar po ur un gramme d’or fin; cours en appli cation depuis le 19 août 1986, en vertu du décret n° 86-785 du 18 août 1986.
2) Actifs et passifs en devises
Les actifs et passifs libellés en devises sont convertis en dinar, à la date d’arrêté, aux «taux de référence comptable» qui représentent les cours moyens ([cours achat +cour s vente]/2) fixés par la BCT le jour même de l’arrêté.
Les pertes et les gains latents, résultant des réévaluations quotidiennes, sont comptabilisés dans le compte «écarts de conversion». Seules les pertes latentes nettes sont constatées , en fin d’exer cice, dans le résultat.
Les «taux de référence comptable» des principales devises se présentent, en fin d’ex ercice, comme suit :
20202019 | ||
---|---|---|
Euro | 3,29280000 | 3,14095000 |
Dollar des Etats Unis | 2,67860000 | 2,80325000 |
Livre Sterling | 3,65535000 | 3,67675000 |
Franc Suisse | 3,04081000 | 2,89656500 |
Dollar canadien | 2,10095000 | 2,14800000 |
Dirham des Emirats Arabes Unis | 0,72924500 | 0,76318000 |
Riyal Saoudien | 0,71397500 | 0,74728500 |
Yen Japonais | 0,02597475 | 0,02580000 |
Droits de Tirage Spéciaux | 3,86712500 | 3,87932200 |
3) Prise en compte des produits et des charges
- 3.1 La constatation des produits et des charges obéit à la convention de la périodicité et à celle de rattachement des charges aux produits Ainsi, lorsque des produits sont . comptabilisés au cours d’u n exercice, toutes les charges ayant concouru à la réalisation de ces produits sont déterminées et rattachées à ce même exercice.
- 3.2 Les produits et les charges découlant des opérations en monnaies étrangères sont convertis en dinar aux taux de change en vigueur le jour de leur réalisation.
- 3.3 A la clôture de l’exercice, le solde du compte «écarts de conversion» est traité, selon le cas, comme suit :
- -Si le solde est débiteur : le montant total du solde est comptabilisé comme ch arge de l’exercice;
- -Si le solde est créditeur : le montant total du solde, représentatif de gains non réalisés, demeure constaté dans le compte «écarts de conversion».
- 3.4 Sont constatées en résultat, comme gains ou pertes de change réalisés, les différences qui se dégagent entre les taux de change en vigueur le jour des transactions et les taux de référence comptable fixés le dernier jour ouvrable du mois précédant celui où ont eu lieu lesdites transactions.
4) Immobilisations
La comptabilisation des immobilisations corporell es et incorporelles, s’effectue par l’application de la règle du «coût historique» .
A l’exc eption des terrains et d es œuvres d’art, les immob ilisations sont amortissables d’une manière linéaire sur la durée de vie estimée de l immobilisation et ce, par ‘ l’ application des taux usuels pour chaque catégorie de bien immobilisé. Pour certains équipements spécifiques à la BCT tels que les équipements de la caisse, la durée de vie et le taux d’ amortissement appliqués sont déterminés par référence à l’expérience de leurs utilisateurs.
Les immobilisations corporelles sont composées, notamment, des terrains, des constructions, des équipements techniques, du matériel informatique, des équipements de la caisse, du matériel de transport et des équipements de bureau.
Les immobilisations incorporelles sont constituées essentiellement des logiciels informatiques.
Les délais d’amort issement retenus, selon la nature de chaque immobilisation, sont les suivants :
ImmobilisationsDurées | |
---|---|
Logiciels | 3 ans |
Constructions | 20 ans |
Matériels et mobiliers de bureau | Entre 3 et 10 ans |
Matériels de transport | Entre 5 et 7ans |
Matériels informatiques | 3 ans |
Matériels de reprographie | 3 ans |
Equipements de caisse | Entre 5 et 10 ans |
Agencements et Aménagements | Entre 3 et 20 ans |
Installations techniques | Entre 3 et 10 ans |
Matériels et équipements techniques | Entre 3 et 10 ans |
5) Titres en devises
Les titres acquis dans le cadre de la gestion des réserves de change sont classés, dès leur acquisition, en fonction de l’intention de leur d étention, dans l’une des catégories suivantes : titres de transaction, titres de placement ou titres d’investi ssement.
Le portefeuille-titres de transaction : est composé de titres acquis avec l’intention, dès l’origine, de les revend re à brève échéance c’ est à dire dans un délai ne dépassant pas trois mois et dont le marché de négociation est jugé liquide. Ils sont comptabilisés à leur prix d’acquisition, le cas échéant, coupons courus inclus. Les plus ou moins-values découlant de l’évaluation à chaque date d’arrêté des comptes au prix de marché sont comptabilisées en résultat.
Le portefeuille-titres d ‘investiss ement : Les titres d’investissement sont des titres acquis avec l’intention manifeste de les détenir jusqu’à leurs échéances. Ils sont inscrits au bilan selon les règles suivantes :
- ✓ ils sont comptabilisés à leur coût d’acquisition,
- ✓ les différences dégagées entre le prix d’acquisition et la valeur de remboursement (décote ou prime) sont amorties d’une manière linéaire sur l a durée de vie résiduelle des titres,
- ✓ les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées,
- ✓ les moins-values latentes ne sont constatées q ue s’il existe un risque probable de défaillance de l’émetteur ou lorsqu’i l existe une forte probabilité que la Banque ne conserve pas les titres jus qu’à l’échéance.
Le portefeuille-titres de placement : est composé des titres ac quis avec l’i ntention de les détenir durant une période supérie ure à trois mois à l’exception des titres que la Banque a l’intention de conserver jusqu’ à l échéance et qui satisfont à la définition ‘ des titres d’investissement. Leur comptabilisati on suit les règles suivantes :
- ✓ ils sont comptabilisés à leurs coûts d’acquisition,
- ✓ les différences dégagées entre le p rix d’acquisition et la valeur de remboursement (décote ou prime) s ont amorties d’une manière linéaire sur la durée de vie résiduelle des titres,
- ✓ les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et la valeur de marché de ces titres, font l’objet de provisions pour dépréciation de titres. Cependant, les plus-values latentes ne sont pas comptabilisées.
6) Titres en dinar
Les titres en dinar achetés dans le cadre des opérations d’op en market, sont évalués au prix du marché à la date de clôture du bilan. Les moins-values latentes résultant de la différence entre la valeur comptable et le prix de marché des titres donnent lieu à la constatat ion d’une provision pour dépréciation de titres. Les plus-values latentes ne sont pas constatées.
7) Portefeuille-titres de participation
Le portefeuille-titr es de participation de la BCT est composé des actions qu’elle a souscrites dans le cadre de l ‘art icle 36 de ses statuts et qui représentent les parts lui revenant dans le capital de certains organismes et entreprises non-résidents ainsi que des entreprises résidentes ayant pour objet la gestion de services bancaires communs. Ces actions sont comptabilisées au prix de leur acquisition.
A la date d’arrêté, il est procédé à l’évaluation du por tefeuille à la valeur d’usage.
Les moins-values par rapport au coût font l’objet de provision. Les plus -values latentes ne sont pas constatées.
Les actions attribuées gratuitement et n ‘ayant pas donné lieu à u n flux financier, ne sont pas comptabilisées.
8) Opérations avec le Fonds Monétaire International et le Fonds Monétaire Arabe 8-1 Opérations avec le FMI
8-1-1 Les souscriptions
Les souscriptions afférentes à la quote-part régulièrement approuvée par l’Etat Tunisien au capital du FMI, tant pour la partie payable en devises que pour la partie payable en dinar tunisien, sont effectuées par la BCT, en sa qualité d’agent financier de l’Etat, au moyen d’u ne avance au Trésor. Ainsi, ces souscriptions apparaissent à l’actif du bilan de la BCT en t ant qu’avance à l’Etat. Son montant est égal à la contrevaleur en dinars du montant de la souscription exprimé en Droits de Tirage Spéciaux.
Du côté du passif, la partie de la quote-part souscrite en dinars est constatée au crédit du compte n°1 du FMI. Elle fait l’objet d’un réajustement annuel pour tenir c ompte de l’évol ution du taux de change du DTS par rapport au dinar tunisien et ce, par référence aux cours fixés par le FMI le 30 avril de chaque année. En cas de dépréciation du dinar par rapport au DTS, cette opération de réajustement se traduit par une augmentation du solde créditeur du compte n°1 du FMI, du côté du passif, et par une augmentation de l’Avance à l’E tat, du côté de l ‘ac tif. Des opérations de sens inverses sont enregistrées en cas d’appr éciation du dinar.
Quant à la partie de la quote-part souscrite en devises, elle apparait également sous la rubrique de l’actif « Position de réserve a u FMI », en sus de la rubrique « Avance à l’Etat » comme ci -dessus indiqué, et ce, pour mettre en exergue cette rubrique en tant que composante des réserves internationales. A cet effet, un compte de contrepartie, logeant le même montant, est prévu au passif du bilan parmi les compt es d’or dre.
Comptabilisée en dinar tunisien, la position de réserve fait l’o bjet d’un réajustement annuel pour tenir compte de l’é volution du taux de change du DTS par rapport au dinar tunisien et ce, par référence aux cours fixés par le FMI le 30 avril de chaque année. La plus-value latente qui en résulte est constatée au passif du bilan dans un compte d’écarts de réévaluatio n et ce, en application des dispositions de l’alinéa 5 de l’article 78 de la loi n° 2016 -35 du 25 avril 2016 portant fixation du statut de la BCT.
8-1-2 Les facilités de crédit
Les facilités de crédit contractées auprès du FMI sont enregistrées sur les livres de la BCT au bilan ou en hors bilan selon que ces facilités sont destinées à la BCT comme aide à la balance des paiements ou au Gouvernement Tunisien comme appui budgétaire.
· Les facilités accordées à la BCT
Les engagements afférents à ces facilités sont constatés au passif du bilan de la BCT dans le compte n°1 du FMI pour leur contrevaleur en dinars tunisiens et ce, par l’ application du cours DTS/TND fixé par le FMI le 30 avril de chaque année.
L’encours de ces engagements est réévalué a nnuelle ment par l’appl ication du nouveau cours ci-dessus mentionné.
La plus-value latente qui en résulte est constatée, dans le même compte d’écart de réévaluation qui enregistre la plus-value latente découlant de la réévaluation de la position de réserve au FMI.
· Les facilités accordées au Gouvernement Tunisien
Les engagements afférents à ces facilités sont constatés en hors bilan dans un compte titres au nom du FMI pour leur contrevaleur en dinars tunisiens et ce, par l’application du cours DTS/TND fi xé par le FMI le 30 avril de chaque année.
L’encours de ces engagements est réévalué annuellement par l’application du nouveau cours ci-dessus mentionné.
Cette rééva luation n’impacte ni le bilan, ni le résul tat d’exploitation de la BCT.
8-1-3 Constatation des intérêts, commissions et rémunérations afférents aux opérations et transactions avec le FMI
A l’exception d es facilités de crédit d estinées à l’appui budgét a ire de l’Etat, tous les intérêts, commissions et rémunérations afférents aux opérations et transactions avec le FMI sont enregistrés, selon le cas, comme charge ou produit et impactent, de ce fait, le résultat d’exploita tion de la BCT et ce, en application des dispositions de la loi n°77-71 du 7 décembre 1977, fixant les relations entre la Banque Centrale de Tunisie d’une part et le Fonds Monétaire International et le Fonds Monétaire Arabe d’aut re part.
8-2 Opérations avec le FMA
8-2-1 Les souscriptions
Les souscriptions afférentes à la quote-par t régulièrement approuvée par l’Etat Tunisien au capital du FMA, tant pour la partie payable en devises que pour la partie payable en dinar tunisien, sont effectuées par la BCT, en sa qualité d’agent financier de l’Etat, au moyen d’une avance au Trésor . Ainsi, ces souscriptions apparaissent à l’act if du bilan de la BCT en tant qu’avance à l’Etat. Son montant est égal à la contrevaleur en dinars du montant de la souscription exprimé en Dinars Arabes de Compte (DAC) 1 .
Du côté du passif, la partie de la quote-part souscrite en dinars est constatée au crédit du compte du FMA ouvert en dinars sur les livres de la BCT. Elle fait l’objet d’un
1 DTS 1 DAC= 3
réajustement annuel pour tenir compte de l’évol ution du taux de change du DAC par rapport au dinar tunisien et ce, par référence aux cours DTS fixés par le FMI à la fin du mois de décembre de chaque année.
En cas de dépréciation du dinar par rapport au DTS, cette opération de réajustement se traduit par une augmentation du solde créditeur du compte en dinars du FMA, du côté du passif, et par une augmentation de l’Ava nce à l ‘Etat, du côté de l’actif . Des opérations de sens inverses sont enregistrées en cas d’appréciatio n du dinar.
En outre, et afin de refléter la valeur réelle de l’avance à l’Etat au titre de la souscription au capital du FMA comme le prévoient les dispositi ons de l’articl e 2 de la loi n°77-71 susvisée, la partie souscrite en devises est réévaluée au cours DTS/TND fixé par le FMI à la fin du mois de décembre. Cette opération de réajustement se traduit par une augmentation de l’Avance à l’Etat, du côté de l ‘ac tif, et la constatation d’une plus -value latente dans un compte de réévaluation, du côté du passif, et ce, en cas de dépréciation du dinar par rapport au DTS. Des opérations de sens inverses sont enregistré es en cas d’appréciation du dinar .
8-2-2 Les facilités de crédit
Les facilités de crédit contractées par la BCT auprès du FMA sont enregistrées sur les livres de la Banque au passif de son bilan.
En ce qui concerne les facilités de crédit contractées par le Gouvernement Tunisien, seuls les flux financiers découlant des tirages, des règlements des intérêts et des commissions, et des remboursements des échéances en principal, sont constatés sur les livres de la BCT. Aucun engagement à ce titre n’est constaté par la BCT, ni au bilan, ni en hors bilan.
8-2-3 Constatation des intérêts et commissions afférents aux opérations et transactions avec le FMA
A l’exce ption des facilités de crédit contractées par le Gouvernement Tunisien, tous les intérêts et commissions afférents aux opérations et transactions avec le FMA sont enregistrés comme charge et impactent, de ce fait, le résultat d’exploitation de la BCT et ce, en application des dispositions de la loi n°77-71 du 7 décembre 1977, fixant les relations ent re la Banque Centrale de Tunisie d’une part et le Fonds Monétaire I nternational et le Fonds Monétaire Arabe d’autre part.
9) Comptabilisation des emprunts extérieurs pour le compte de l’Etat ou des intermédiaires agréés tunisiens
Sont enregistrés en hors bilan :
- les emprunts obligataires émis par la Banque Centrale de Tunisie pour le compte du Gouvernement Tunisien sur les marchés financiers internationaux,
- -les emprunts extérieur s de l’Etat contractés da ns le cadre de la coopération économique bilatérale et gérés par la BCT pour le compte de l ‘E tat tout en signant des engagements envers la partie étrangère (banque ou institution financière étrangère) pour le règlement des échéances y afférentes,
- les tranches des crédits contractés auprès du FMI, de stinés à l’appui budgétaire à l’Etat, et
- les emprunts extérieurs contractés par la BCT et rétrocédés aux intermédiaires agréés tunisiens.
Les engagements nés des emprunts sus-indiqués sont considérés comme des engagements par signature et ce, en application de la convention comptable de la «prééminence du fond sur la forme», sachant que les engagements financiers de la Banque Centrale, issus des emprunts cités ci-dessus, leur correspondent des engag ements similaires de la part de l’Etat ou de l ‘intermédiaire agréé tunisien pour le remboursement de toutes les échéances des emprunts concernés ainsi que le règlement de toutes les charges financières y afférentes.
10) Circulation fiduciaire
La Banque Centrale exerce, pour le compte de l’Etat, le privilège exclusif d’émettre en Tunisie des billets de banque et des pièces de monnaie.
Le montant des billets et monnaies en circulation, figurant au passif du bilan de la BCT, est obtenu par différence entre le montant des billets et monnaies émis et le montant des billets et monnaies qui se trouvent dans les caisses de la BCT (siège et succursales).
11) Facilités accordées à l Etat ‘
Les facilités accordées à l’Et at, à titre exceptionnel, dans le but de financer une partie du déficit budgétaire causé par les retombées de la crise COVID-19 sont comptabilisées et évaluées à la valeur nominale.
12) Fiscalité
La Banque Centrale est soumise au régime f iscal de l’Et at, des collectivités locales et des établissements publics à caractère administratif, conformément aux dispositions de l’art icle 72 de ses statuts. Elle est ainsi exonérée de l’impôt sur les sociétés.
13) Parties liées
Sont considérées comme parties liées :
- le Gouverneur,
- le Vice-Gouverneur,
- le Secrétaire Général, et
- les membres du Conse il d’Administration.
Les membres du Consei l d’ Administration, autres que le Gouverneur et le ViceGouverneur, perçoivent des jetons de présence imputés sur le budget de la Banque et dont le montant est fixé par décret gouvernemental sur proposition du Gouverneur.
Le traitement et les avantages du Gouverneur, du Vice-Gouverneur et du Secrétaire Général sont fixés par le Conseil d’Administration. Il s sont à la charge de la Banque.
14) Evènements postérieurs à la date de clôture
Aucun événement significa tif n’est intervenu e ntre la date de clôture et la date d’arrêté des présents états financiers.
III – Explications détaillées des postes des états financiers
Note 1 : Encaisse-or
Ce poste renferme les avoirs en or de la Banque qui s’élèvent à 6,8 tonnes d’or fin au 31 décembre 2020, se répartissant comme suit :
20202019 | ||||
---|---|---|---|---|
En grammesEn dinarsEn grammesEn dinars | ||||
Encaisse-or | 6 833 551 | 675 334 410 | 6 788 434 | 569 491 253 |
Lingots | 4 135 982 | 673 581 403 | 4 135 982 | 567 767 565 |
* Dans les caisses de la Banque | 2 729 950 | 567 76 565 444 596 593 | 2 729 950 | 567 76 565 374 754 297 |
* En dépôt chez la Banque d’A ngleterre | 1 406 032 | 228 984 810 | 1 406 032 | 193 013 268 |
Pièces commémoratives | 2 697 569 | 1 753 007 | 2 652 452 | 1 723 688 |
Les avoirs en lingots d’or sont évalu és au cours du marché à la fin du mois de décembre, en utilisant le fixing de Londres du matin. L’a ugmentation de 105,8 MDT de ces avoirs est principalement expliquée par l’évolution du cours de l’once d’or fin.
En effet, le cours de l’ once a grimpé de USD 1.523 (ou 48,97 USD le gramme d’or fin) à fin décembre 2019 à USD 1.891,1 (ou 60,80 USD le gramme d’or fin ) un an plus tard, compensant ainsi le fléchissement du cours de dollar par rapport au dinar qui a reculé de 4,4% en revenant de 2,80325 à 2,6786 d’ un e fin d’année à l’autre.
Vu leurs caractéristiques spécifiques, les pièces commémoratives ne fon t pas l’ob jet de réévaluation au prix du marché et demeurent valorisées au cours officiel de 0,6498475 dinar pour 1 gram me d’or fin.
Il est à noter que l’augmentation de la quantité des pièces commémoratives de 45.117 grammes est exclusivement expliqué e par l’intégration de 2.665 pièces en or, précédemment comptabilisées dans le compte « valeurs en dépôt », dans l’ encaisseor de la Banque.
Note 2: Souscriptions aux organismes internationaux
Le montant enregistré au sein de cette rubrique, représente le total des sommes réglées par la BCT au profit de certains organismes financiers internationaux, au titre des quotes-parts souscrites en or ou en devises par la Tunisie au capital desdits organismes et ce, en vertu de lois promulguées en la matière, autorisant la Banque Centrale de Tunisie à enregistrer lesdites quotes-parts à l’actif de son bilan.
La date de la dernière opération effect uée dans ce cadre, remonte à l’année 1969 ; l’Etat a, depuis, pris en charge tou tes les opérations de souscriptions, aussi bien en monnaie loca le qu’en devises.
Il s’agit des organisme s ci-après :
2020*(En dinars) 2019* | ||
---|---|---|
Souscriptions aux organismes internationaux | 2 371 793 | 2 371 793 |
Banque Internationale pour la Reconstruction et le Développement | 215 408 | 215 408 |
Association Internationale de Développement | 87 202 | 87 202 |
Société Financière Internationale | 76 808 | 76 808 |
Banque Africaine de Développement | 1 992 375 | 1 992 375 |
Il s’agit de la contre -valeur en TND, aux cours de change historiques, des montants souscrits en or ou en devises.
Note 3 : Position de réserve au FMI
Le montant enregistré sous cette rubrique (482,3 MDT) , représente la contre-valeur 2 en dinars de la partie souscrite en devises (121,8 millions de DTS) de la quote-part de la Tunisie au capital du FMI. Elle représente la différence entre le montant total de la quote-part de la Tunisie (545,2 millions de DTS) et les avoirs en dinar du FMI, logés dans son compte n°1 ouvert sur les livres de la BCT, à l ‘exclusion de s avoirs provenant du recours aux crédits du FMI.
Au même titre que les avoirs en devises, la position de réserve au FMI fait partie des réserves internationales de la Tunisie.
La position de réserve au FMI s’analyse comme suit :
20202019 | ||||
---|---|---|---|---|
En DTSEn dinarsEn DTSEn dinars | ||||
Position de réserve au FMI | 121 779 253 | 482 259 693 | 121 779 253 | 506 101 907 |
Quota FMI | 545 200 000 | 2 159 054 008 | 545 200 000 | 2 265 794 483 |
Solde global du compte n° 1 du FMI | (423 420 747) | (1 676 794 315) | (423 420 747) | (1 759 692 576) |
2 1TND= 0,252518 DTS selon la cotation du FMI en vigueur depuis le 30 avril 2020
Note 4 : Avoirs et placements en DTS
Ce poste regroupe:
- -le solde du compte en DTS ouvert au nom de la BCT sur les livres du FMI. A fin décembre 2020, ce solde s’élevait à 10,8 millions de DTS, soit l’équivalent, à cette même date , de 41,7 millions de dinars . 3
- -le montant en DTS représentant la contribution de la BCT au fonds fiduciaire FRPC 4 – PPTE administré par le FMI, pour un taux annuel de 0,5% et une 5 maturité de vingt ans échéant en mars 2021. Le montant de cette contribution s’élève à 2 ,4 millions de DTS, soit l’équivalent de 9,1 millions de dinars.
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Avoirs et placements en droits de tirage spéciaux | 801 338 50 | 376 336 33 | 17 425 002 |
Avoirs en droits de tirage spéciaux | 41 668 716 | 24 214 910 | 17 453 806 |
Placements en DTS | 9 132 622 | 9 161 426 | -28 804 |
Les opérations enregistrées sur le compte en DTS ouvert au nom de la BCT sur les livres du FMI sont détaillées comme suit :
(En DTS) | ||
---|---|---|
20202019 | ||
Avoirs en DTS | 115 775 10 | 6 242 047 |
Solde Initial | 6 242 047 | 18 097 831 |
Remboursement échéances en principal (crédits FMA) | (41 041 629) | (24 154 869) |
Règlement échéances en intérêts (crédits FMI et FMA) | (31 564 797) | (33 660 278) |
Rémunérations perçues | 408 017 | 1 938 173 |
Commissions payées | (3 268 523) | (5 978 810) |
Acquisition de DTS | 80 000 000 | 50 000 000 |
Note 5: Avoirs en devises
Les avoirs en devises se décomposent comme suit :
2020 | 2019(En dinars) Variations | ||
---|---|---|---|
Avoirs en devises | 23 430 104 961 | 19 722 387 797 | 164 717 707 3 |
Avoirs en billets de banque étrangers | 566 381 701 | 1 498 323 671 | -931 941 970 |
Avoirs à vue | 3 047 549 180 | 2 686 893 479 | 360 655 701 |
Avoirs en chèques étrangers | 169 784 | 168 006 | 1 778 |
Avoirs en dépôts | 6 178 063 315 | 9 714 482 978 | -3 536 419 663 |
3 1 DTS=3,867125 TND au 31/12/2020.
4 Fonds Fiduciaire pour la Réduction de la Pauvreté et pour la Croissance.
5 Pays Pauvres Très Endettés
Titres | 13 035 821 843 | 5 178 195 571 | 7 857 626 272 |
(Provisions) | (1 851 789) | (503 477) | -1 348 312 |
Fonds en devises confiés pour mandat de gestion externe | 597 982 174 | 602 950 403 | -4 968 229 |
(Provisions) | (606 583) | (322 622) | -283 961 |
Comptes étrangers en devises débiteurs | 6 595 336 | 42 199 788 | -35 604 452 |
Les avoirs en devises se sont inscrits en hausse de 3.707,7 MDT en s’établis sant à 23.430,1 MDT à la clôture de l ‘exercice 2020 contre 19.722,4 MDT un an auparavant, soit une progression de 18,8%.
Cet accroissement est principalement attribuable aux ressources extérieures importantes mobilisées au courant de l’année 2020. Les principaux tirages effectués en 2020 se présentent comme suit :
- -EUR 371 ,4 millions relatif au crédit FMI au ti tre de l’instrument d e financement rapide (IFR) du 30 mars 2020, débloqué le 15/04/2020 ;
- -USD 341,8 millions relatif au crédit FMI au titre de l’In strument de financement rapide (IFR) du 10 avril 2020, débloqué le 16/04/2020 ;
- -EUR 180 millions relatif au prêt BAD dans le cadre du prog ramme d’app ui à la réponse au covid-19 « PARISE », débloqué le 27 novembre 2020 ;
- -EUR 161 millions au relatif au prêt BIRD dans le cadre du progr amme d’ appui à la politique de développement de la résilience et la relance, débloqué le 09 décembre 2020 ;
- -EUR 100 millions relatif au prêt KFW au titre de programme de réformes du secteur d’eau , débloqué le 28/07/2020 ;
- -USD 59 millions au titre du prêt FMA de 14,381 M DAC dans le cadre du crédit automatique VII du 20 mai 2020, débloqué le 03/06/2020 ;
- -USD 58,9 millions au titre du prêt FMA de 23,986 M DAC dans le cadre de la facilité d’ajustement structurel VII du 29 mai 2020, débloqué le 05/06/2020 ;
- -EUR 50 millions représentant la deuxième tranche du prêt AFD de EUR 100 millions du 31 janvier 2018 dans le cadre du programme de gouvernance des entreprises publiques, débloqué le 04/06/2020 .
Par ailleurs, il importe de signaler qu’au couran t de l’année 2020, il a été procédé au remboursement de :
- -l’emprunt obligataire d’EUR 400 m illions du 22 juin 2005, au mois de juin 2020.
- -la deuxième tranche du placement privé qatari d ‘USD 1 milliard pour un montant égal à USD 250 millions, au mois d’av ril 2020.
USDEURGBPJPYAUTRES | ||||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
En millionsPart en %En millionsPart en %En millionsPart en %En millionsPart en %En millions*Part en % | ||||||||||
31-12-2019 | 2 825 | 40,2 | 3 281 | 52,2 | 297 | 5,5 | 5 952 | 0,8 | 252 | 1,3 |
31-12-2020 | 3 597 | 41,1 | 3 783 | 53,2 | 293 | 4,6 | 1 002 | 0,1 | 240 | 1,0 |
Variation (en millions) | 772 | 502 | -4 | -4 950 | -12 |
*TND
· Les avoirs en billets de banque étrangers
Les avoirs en billets de banque étrangers sont ventilés par devise comme suit :
20202019 | ||||
---|---|---|---|---|
En devisesEn dinarsEn devisesEn dinars | ||||
Avoirs en billets de banque étrangers | 566 381 701 | 1 498 323 671 | ||
EUR | 74 940 493 | 246 764 054 | 362 496 237 | 1 138 582 556 |
USD | 36 711 064 | 98 334 256 | 50 081 568 | 140 391 156 |
SAR | 115 783 079 | 82 666 224 | 136 445 865 | 101 963 948 |
CHF | 16 076 480 | 48 885 521 | 14 888 550 | 43 125 653 |
Autres | 89 731 646 | 74 260 358 |
· Le portefeuille-titres
-Ventilation par catégorie de titres
Le portefeuille-titres est ventilé comme suit :
(En millions de dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Titres de transaction | 1 241 | 1 704 | -463 |
Titres de placement | 7 875 | 1 085 | 6 790 |
Titres d ‘investiss ement | 3 920 | 2 389 | 1 531 |
Total | 13 036 | 5 178 | 7 858 |
-Ventilation selon la durée résiduelle des titres
( En millions de dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
< 1 an | 10 543 | 3 484 | 7 059 |
≥ 1 an et ≤ 5 ans | 1 831 | 998 | 8 33 |
> 5 ans | 662 | 696 | -34 |
Total | 13 036 | 5 178 | 7 858 |
-Ventilation selon les c atégories d’éme tteurs
(En millions de dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Souverains | 5 054 | 3 230 | 1 824 |
Agences souveraines | 2 561 | 47 | 2 514 |
Agences régionales | 669 | 14 | 655 |
Autorités régionales | 739 | 111 | 628 |
Banques supranationales | 1 381 | 252 | 1 129 |
Autres * | 2 632 | 1 524 | 1 108 |
Total | 13 036 | 5 178 | 7 858 |
Il s’agit d’autres banques à l’inst ar de la KFW et la NRW Bank
-Ventilation par risque de crédit (Bloomberg composite credit rating)
o Au 31-12-2020
(En millions de dinars) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Agences régionalesAutorités régionalesSouverainsAgences souverainesBanques supranationalesAutresTotal | |||||||
Titres de transaction | |||||||
F1+ | 161 | – | 367 | 274 | 276 | 163 | 1 241 |
F2 | – | – | – | – | – | – | – |
Titres de placement | |||||||
AAA | 214 | – | 155 | 1 285 | 469 | 1 780 | 3 903 |
AA+ | 134 | – | 1 418 | – | – | 231 | 1 783 |
AA | – | – | 6 | 525 | 275 | 264 | 1 070 |
A+ | – | 7 | – | – | – | – | 7 |
A | – | – | 570 | – | – | – | 570 |
BBB | – | – | 537 | – | – | – | 537 |
B | – | – | 5 | – | – | – | 5 |
Titres d’investissement | |||||||
AAA | 160 | – | 21 | 68 | 361 | 107 | 717 |
AA+ | – | – | 534 | – | – | 15 | 549 |
AA | – | – | 891 | 409 | – | 66 | 1 366 |
AA- | – | 76 | – | – | – | – | 76 |
A+ | – | 656 | – | – | – | – | 656 |
A | – | – | 298 | – | – | 6 | 304 |
BBB | – | – | 117 | – | – | – | 117 |
B | – | – | 135 | – | – | – | 135 |
Total | 669 | 739 | 5 054 | 2 561 | 1 381 | 2 632 | 13 036 |
o Au 31-12-2019
(En millions de dinars) | |||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|
Agences régionalesAutorités régionalesSouverainsAgences souverainesBanques supranationalesAutresTotal | |||||||
Titres de transaction | |||||||
F1+ | – | – | – | – | – | 1301 | 1301 |
F2 | – | – | 404 | – | – | – | 404 |
Titres de placement | |||||||
AAA | – | 29 | 288 | – | – | – | 317 |
AA | – | 27 | – | – | – | 27 | |
AA- | – | 7 | 1 | – | – | – | 8 |
A- | – | – | 728 | – | – | – | 728 |
B | – | – | 5 | – | – | – | 5 |
Titres d’ investissement | |||||||
AAA | 14 | 27 | 302 | 15 | 252 | 5 | 615 |
AA+ | – | – | 32 | – | – | 175 | 207 |
AA | – | – | 599 | 32 | – | 43 | 674 |
AA- | – | 48 | 367 | – | – | – | 415 |
A- | – | – | 152 | – | – | – | 152 |
B | – | – | 325 | – | – | – | 325 |
Total | 14 | 111 | 3 230 | 47 | 252 | 1 524 | 5 178 |
· Les dépôts
-Ventilation selon la contrepartie
2020 | 2019(En millions de dinars) Variations | ||
---|---|---|---|
Banques Commerciales | 5 358 | 7 729 | -2 371 |
Supranationales | 806 | 1 956 | -1 150 |
Banques Centrales | 14 | 29 | -15 |
Total | 6 178 | 9 714 | -3 536 |
-Ventilation des risques par localisation géographique
20202019Variations | |||
---|---|---|---|
Europe | 3 717 | 4 625 | -908 |
Japon | 789 | 585 | 204 |
Pays arabes | 705 | 1 062 | -357 |
USA | 14 | 29 | -15 |
Hong Kong | 147 | 563 | -416 |
Autres * | 806 | 2 850 | -2 044 |
Total | 6 178 | 9 714 | -3 536 |
*Canada et Supranationales (BRI et FMA)
-Ventilation des dépôts bancaires par risque de crédit
20202019Variations | |||
---|---|---|---|
Notations | |||
Aaa et assimilé | 1 080 | 2 440 | – 1 360 |
Aa2 | 734 | 1 461 | -727 |
Aa3 | 1 635 | 2 978 | -1 343 |
A1 | 1 443 | 1 940 | -497 |
A2 | 586 | – | 586 |
A3 | 148 | 404 | -256 |
Baa1 | 494 | 392 | 102 |
NR | 58 | 99 | -41 |
Total | 6 178 | 9 714 | -3 536 |
Note 6 : Concours aux banques liés aux opérations de politique monétaire
Cette rubrique enre gistre l’encours de l’inter vention de la Banque Centrale sur le marché monétaire pour injecter des liquidités aux banques. Cet encours a clôturé l’exercice 2020 en baisse de 2.685 MDT ou de 29,8 %, en revenant de 8.995 MDT à fin 2019 à 6.310 MDT un an plus tard, traduisant l ‘atténua tion des besoins des banques en liquidité.
En effet le volume global de refinancement s’est ét abli, en termes de moyennes annuelles, à 10.205,5 MDT en 2020 contre 14.662,3 MDT un an plus tôt, soit une baisse de 4.456,8 MDT.
Les interventions de l’ Institu t d’ Emission ont essentiellement pris la forme d’ap pels d’offr es à 7 jours, ayant constitué 57% de l’encours global desdites interventions à fin 2020, et dont le montant s’est ét abli à fin 2020 à 3.600 MDT contre 7.000 MDT un an auparavant soit une régression de 3.400 MDT ou de 48,6 %.
Par ailleurs, la baisse des besoins des banques en liquidité a conduit à une sensible réduction des opérations de swap de change don t l’ enveloppe moyenne s’ est établie à 192,3 MDT à la clôture de l ‘exercice en cours contre 1.258 MDT un an auparavant, soit une baisse notable de 1.065,7 MDT.
Cette tendance a également été favorisée par la forte régression du recours des banques aux facilités de prêts à 24H qui ont reculé de 2.225,7 MDT en termes de moyennes annuelles, revenant de 2.689,8 MDT en 2019 à seulement 464,1 MDT en 2020.
Il est à noter que dans le but de soutenir les banques et les établissements financiers dans leurs efforts pour parer aux retombées de la pandémie de la COVID-19, la Banque Centrale de Tunisie a mis en place, en avril 2020, un nouvel instrument de refinancement à un (01) mois don t l’encours a a tteint 557 MDT à fin 2020.
Il est à signaler que le refinancement des banques se fait en contrepartie de présentation de collatéraux sous forme de bons du Trésor ou de créances courantes s’élevant respectivement , à fin décembre 2020, à 2.702,3 MDT et 3.260,8 MDT.
2020(En dinars) 2019 | ||||
---|---|---|---|---|
Concours aux banques liés aux opérations de politique monétaire | Taux % | Échéances | 6 310 000 000 | 8 995 000 000 |
Injections par voie d’appels d’offres | 7,28 | 05/01/2021 | 3 600 000 000 | 7 000 000 000 |
Interventions ponctuelles sous forme de facilités de prêts à 24 H | 7,25 | 03/01/2021 | 653 000 000 | 383 000 000 |
Interventions sur le marché monétaire sous forme de refinancement à 6 mois | – | 1 612 000 000 | ||
Interventions sur le marché monétaire sous forme de refinancement à 1 mois | 6,38 | 12/01/2021 | 557 000 000 | – |
Interventions ponctuelles sous forme d’injection de liquidité | 6,28 | 03/01/2021 | 1 500 000 000 | – |
Note 7 : Titres achetés dans le cadre des opérations d ‘ope n market
Cette rubrique comprend le portefeuille des titres achetés ferme dans le cadre des opérations d’ Open Market. Actuellement, ce portefeuille se compose de bons du Trésor assimilables et de bons du Trésor à court terme.
Pour répondre aux besoins des banques demandeuses de liquidités, la BCT a procédé en 2020 à des opérations d’achat s fermes de bons du Trésor dans le cadre de l’Open Market, ce qui a porté le solde de cette rubrique à 3.321 MDT à la clôture de l’exercice 2020 contre 1.955,9 MDT en 2019, soit une sensible augmentation de 1.365,1 MDT ou de 69,8 %.
Par ailleurs, ce poste de bilan a enregistré, au cours de 2020, la sortie du portefeuille, des bons du Trésor arrivés à échéance au courant des mois de février, mars et octobre 2020 pour un montant global de 564,9 MDT.
A la clôture de l exercice 2020, ce portefeuille a été valorisé en se basant sur la ‘ nouvelle version de la courbe des taux des émissions souveraines de la place financière de Tunis, mise en ligne en mois de février 2020 et dont l’objectif est de pallier les insuffisances constatées au niveau de la première version de la courbe publiée officiellement en 2017.
Le portefeuille des bons du Trésor assimilables et des bons du Trésor à court terme, achetés ferme par la BCT, est constitué des lignes suivantes:
2020(En dinars) | ||
---|---|---|
Titres achetés dans le cadre des opérations d’open market | 3 321 002 893 | 1 955 947 547 |
BTA achetés ferme | 1 444 890 476 | 1 807 695 488 |
BTA 5,5% (février 2020) | – | 181 191 388 |
BTA 5,5% (octobre 2020) | – | 204 717 392 |
BTA 5,75% (janvier 2021) | 175 072 397 | 174 295 275 |
BTA 6% (juin 2021) | 97 652 022 | 97 106 397 |
BTA 6,1% (novembre 2021) | 92 775 619 | 919191 91 348 475 |
BTA 6% (février 2022) | 226 139 517 | 224 013 136 |
BTA 6,9% (mai 2022) | 221 714 905 | 218 273 398 |
BTA 5,6% (août 2022) | 216 789 375 | 211 429 700 |
BTA 6% (avril 2023) | 226 490 214 | 221 433 094 |
BTA 6% (juin 2023) | 101 651 359 | 99 466 534 |
BTA 6,3% (Décembre 2023) | 86 605 068 | 84 420 699 |
BTC | 1 876 763 274 | 177 958 092 |
BTC (mars 2020) | 177 958 092 | |
BTC (novembre 2021) | 235 837 591 | |
BTC (décembre 2021) | 1 640 925 683 | |
(Provisions) | (650 857) | (29 706 033) |
Note 8: Avance à l’ Etat relative aux souscriptions aux Fonds Monétaires
Cette rubrique loge, comme avance au Trésor, la contrevaleur en dinars des montants réglés au titre des souscriptions afférentes aux quotes-parts de la Tunisie dans le
capital du Fonds Monétaire International et du Fonds Monétaire Arabe et ce, en application des dispositions de la loi n°77 71 du 7 décembre 1977, fixant les relations -entre la Banque Centrale de Tunisie et ces deux institutions financières.
- -Le Fonds Monétaire International : le montant total de la souscription de la Tunisie au capital de cette institution s’él ève à 545,2 millions de DTS, dont 423,4 millions souscrits en dinars et crédités dans le compte n°1 du FMI, et 121,8 millions souscrits en devises convertibles. Il y a lieu de rappeler que suite à la 14 ème révision générale des quotes-parts, celle de la Tunisie a enregistré en 2016 une hausse de 258,7 millions de DTS.
- -Le Fonds Monétaire Arabe : la quote-part de la Tunisie au capital de cette institution s’ élève à 19,275 millions de dinars arabes de compte, dont :
- · 7 millions de dinars arabes de compte représentent la quote-part souscrite en numéraire (6,9 millions souscrits en devises convertibles et 0,1 million souscrit en monnaie locale et crédité dans le compte en dinars du Fonds Monétaire Arabe ouvert sur les livres de la Banque Centrale),
- · 5,85 millions de dinars arabes de compte représentent la part attribuée à la Tunisie en application de la décision n° 3/2005 du Conseil des Gouverneurs du Fonds, approuvant la libération, par incorporation des réserves, de la partie restante du capital et la distribution de nouvelles parts aux pays membres, proportionnellement à leurs quotes-parts initiales et
- · 6,425 millions de dinars arabes de compte représentent la quote-part de la Tunisie d ans la souscription à l’augmentation du capital du Fonds en application de la décision n° 3/2013 du Conseil des Gouverneurs du Fonds. La moitié de ce montant, est libérée par incorporation des réserves et l’au tre est libérable en numéraire sur 5 ans à partir du 1 er avril 2014. La dernière tranche y afférente a été versée en avril 2018 pour un montant de 642.500 dinars arabes.
Il est à noter que le dinar arabe de compte est égal à 3 DTS.
Les souscriptions en dinars au capital de ces deux institutions, enregistrées au crédit de leurs comptes respectifs ouverts sur les livres de la BCT , font l’objet d’un réajustement annuel pour tenir compte de l’évolu tion du taux de change des DTS par rapport au dinar tunisien et ce, par référence aux cours fixés par le Fonds Monétaire International.
Note 9: Facilités accord ées à l’ Etat
Cette rubrique loge le montant des facilités accordées à l’Etat , à titre exceptionnel, conformément aux disposition s de l’article 5 de la lo i de finances rectificative de
l’année 2020 , dans le but de financer une partie du déficit budgétaire causé par les retombées de la crise COVID-19.
Note 10 : Portefeuille-titres de participation
Le montant enregistré dans ce poste représente la partie libérée de la participation de la Banque Centrale de Tunisie dans le capital des institutions suivantes :
Institutions31/12/2020 En devises31/12/2019 En devises31/12/2020* En TND31/12/2019 En TNDTaux de participation (%) | |||||
---|---|---|---|---|---|
Tunisian Foreign Bank (Provision) | 767 465,22 EUR | 767 465,22 EUR | 2 527 109 (2 527 109) | 2 410 570 (2 410 570) | 2,91 |
La société SWIFT | 5 330 EUR | 5 330 EUR | 17 551 | 16 741 | 0,007 |
Banque Africaine d’Import-Export | 12 475 899 USD | 10 000 000 USD | 33 417 943 | 28 032 500 | 1,934 |
Banque Maghrébine d’Investiss ement et de Commerce Extérieur | 7 500 000 USD | 7 500 000 USD | 20 089 500 | 21 024 375 | 9,686 |
Programme de Financement du Commerce Interarabe | 2 065 000 USD | 2 065 000 USD | 5 531 309 | 5 788 711 | 0,275 |
SIBTEL | 105 000 TND | 105 000 TND | 105 000 | 105 000 | 3 |
Fonds de Garantie des Dépôts Bancaires | 2 500 000 TND | 2 500 000 TND | 2 500 000 | 2 500 000 | 50 |
Total | 61 661 303 | 57 467 327 |
- Selon les taux de change en vigueur au 31 décembre 2020 : 1 EUR = 3,2928 TND ; 1 USD = 2,6786 TND
L’augmentat ion de 4,2 MDT du total de ce poste est imputable notamment à la participation de la Banque à l’augmentation du capital de Banque Africaine d’ImportExport par le biais du régime du réinvestissement des dividendes et l’acquis ition de nouvelle actions, ce qui a porté la participation de la BCT à 12,5 MUSD contre 10 MUSD un an auparavant.
Il convient de noter, en outre, qu’en application des dispositi ons des articles 37 et 97 de ses statuts, la BCT ne détiendra plus de participation au capital de la Tunisian Foreign Bank en 2021 après finalisation de la cession de sa participation à l’Etat .
Note 11: Immobilisations
Le tableau ci-après fait apparaitre le détail de la rubrique « immobilisations » à fin décembre 2020 :
Valeurs brutesAmortissementsVCN | |||||||||
---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Rubriques31/12/2019Entrées 2020Sorties 202031/12/202031/12/2019Dotations 2020Sorties 202031/12/202031/12/2020 | |||||||||
Logiciels | 8 009 540 | 881 835 | – | 8 891 375 | 6 638 756 | 808 935 | – | 7 447 691 | 1 443 684 |
Autres immobilisations incorporelles | 44 318 | – | – | 44 318 | – | – | – | – | 44 318 |
Logiciels : avances et acomptes | 268 077 | 80 044 | 224 471 | 123 650 | – | – | – | – | 123 650 |
Immobilisations Incorporelles | 8 321 935 | 961 879 | 224 471 | 9 059 343 | 6 638 756 | 808 935 | – | 7 447 691 | 1 611 652 |
Terrains | 87 754 675 | 1 189 391 | – | 88 944 066 | – | – | – | – | 88 944 066 |
Constructions | 55 078 148 | – | – | 55 078 148 | 50 552 860 | 666 730 | – | 51 219 590 | 3 858 558 |
Matériel et mobilier de bureau | 1 989 238 | 337 792 | – | 2 327 030 | 1 029 383 | 150 095 | – | 1 179 478 | 1 147 552 |
Matériel de transport | 3 196 804 | 47 581 | 3 244 385 | 2 527 606 | 182 343 | 2 709 949 | 534 436 | ||
Matériel informatique | 10 720 436 | 321 673 | – | 11 042 109 | 9 761 069 | 430 258 | – | 10 191 327 | 850 782 |
Matériel de reprographie | 641 271 | – | – | 641 271 | 420 236 | 147 038 | – | 567 274 | 73 997 |
Equipements de caisse | 23 367 756 | 967 503 | – | 24 335 259 | 21 207 880 | 750 942 | – | 21 958 822 | 2 376 437 |
Agencements et aménagements | 3 563 038 | 3 931 726 | – | 7 494 764 | 2 588 123 | 192 404 | – | 2 780 527 | 4 714 237 |
Installations techniques | 32 952 590 | 2 436 947 | – | 35 389 537 | 14 710 605 | 2 937 794 | – | 17 648 399 | 17 741 138 |
Matériels et équipements techniques | 1 012 338 | 393 411 | – | 1 405 749 | 696 152 | 133 928 | – | 830 080 | 575 669 |
Œuvres d ‘art et pièces antiques | 654 766 | – | – | 654 766 | – | – | – | – | 654 766 |
Immobilisations corporelles en – cours | 6 889 172 | 2 637 205 | 3 205 851 | 6 320 526 | – | – | – | – | 6 320 526 |
dont : | |||||||||
Constructions en-cours | 4 075 129 | 1 901 780 | 3 204 887 | 2 772 022 | – | – | – | – | 2 772 022 |
Installations techniques en-cours | 1 467 415 | 93 874 | – | 1 561 289 | – | – | – | – | 1 561 289 |
Immobilisations Corporelles | 227 820 232 | 12 263 229 | 3 205 851 | 236 877 610 | 103 493 914 | 5 591 532 | – | 109 085 446 | 127 792 164 |
Total | 236 142 167 | 13 225 108 | 3 430 322 | 245 936 953 | 110 132 670 | 6 400 467 | – | 116 533 137 | 129 403 816 |
Banque Centrale de Tunisie : Etats Financiers – Exercice 2020
Note 12: Débiteurs divers
Ce poste abrite, principalement, l’encours des cr édits accordés au personnel de la Banque et financés sur la réserve pour fonds social, ainsi que les divers avances et acomptes octroyés au personnel (46,6 MDT contre 40 MDT en 2019).
Note 13: Comptes d ‘ordre et à régulariser (Actif)
Ce poste renferme, essentiellement, les produits à recevoir ainsi que les autres divers comptes débiteurs. Ce poste a enregistré une sensible baisse, d’une année à l’autre à hauteur de 58,7 MDT, expliquée principalement par la régression des produits à recevoir de 60,2 MDT dont notamment ceux liés aux opérations de politique monétaire ainsi que les intérêts à recevoir sur les devises placées à terme pour des montants respectifs de 41,4 MDT et 11,2 MDT.
Il est détaillé comme suit :
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Comptes d’ordre et à régulariser (Actif) | 106 631 970 | 165 323 916 | -58 691 946 |
Produits à recevoir et charges constatées d’avance | 85 990 181 | 146 147 595 | -60 157 414 |
Or destiné à la vente aux artisans bijoutiers | 12 461 827 | 13 815 605 | -1 353 778 |
Devises en cours de recouvrement et à régulariser | 5 875 437 | 3 019 755 | 2 855 682 |
Autres divers comptes débiteurs | 2 304 525 | 2 340 961 | -36 436 |
Note 14 : Billets et monnaies en circulation
Les billets et monnaies en circulation ont enregistré un accroissement de 2.241 MDT ou de 16,6%, pour clôturer l’exe rcice à 15.749,4 MDT contre 13.508,4 MDT en 2019, avec une part prépondérante des billets (97,4%).
Il convient de signaler l ‘accélé ration du taux d’accroisseme nt de la circulation fiduciaire qui s’est é tabli à 16,6% pour la période entre fin 2019 et fin 2020, contre seulement 8,5 % pour la période entre fin 2018 et fin 2019.
(En dinars) 20202019Variations | |||
---|---|---|---|
culation illets et monnaies en cir B | 16 699 4 49 7 15 | 2 95 362 508 13 | 053 747 241 2 |
Billets | 15 341 542 495 | 13 112 217 805 | 2 229 324 690 |
Monnaies | 407 874 204 | 396 145 147 | 11 729 057 |
Les billets et monnaies en circulation sont détaillés comme suit:
(En dinars)
20202019 | ||
---|---|---|
Billets en circulation | 15 341 542 495 | 13 112 217 805 |
50 dinars | 2 059 880 700 | 2 320 905 350 |
20 dinars | 9 410 851 420 | 7 802 909 460 |
10 dinars | 3 825 781 910 | 2 919 850 510 |
5 dinars | 45 028 465 | 68 552 485 |
Monnaies en circulation | 407 874 204 | 396 145 147 |
5 dinars | 100 195 715 | 100 004 970 |
2 dinars | 45 410 396 | 39 563 728 |
1 dinar | 143 539 792 | 141 895 193 |
500 millimes | 56 043 463 | 54 114 995 |
200 millimes | 8 400 966 | 7 938 694 |
100 millimes | 31 772 257 | 30 617 328 |
50 millimes | 9 492 973 | 9 130 117 |
20 millimes | 8 229 130 | 8 095 163 |
10 millimes | 2 453 640 | 2 449 143 |
5 millimes | 2 202 494 | 2 202 462 |
2 millimes | 73 085 | 73 074 |
1 millime | 60 293 | 60 280 |
Note 15 : Compte central du Gouvernement
Cette rubrique renferme les soldes créditeurs des comptes en devises ou en dinars constituant des ressources disponibles pour le Trésor qu’il peut mobiliser dans le cadre de la gestion quotidienne de sa trésorerie. Il en est ainsi, notamment, du compte courant du Trésor Tunisien (3.234,1 MDT) et d’au tres comptes logeant les fonds provenant des crédits extérieurs destinés à l’appui b udgétaire (1.133,4 MDT).
Le solde de cette rubrique a sensiblement augmenté, d u ‘ ne fin d’a nnée à l’a utre, passant de 1.306 MDT à fin 2019 à 4.487,9 MDT un an plus tard. Cet accroissement est principalement attribuable aux facilités de crédit accordées à titre exceptionnel à l ‘Etat pour un montant de 2.810 MDT , destinées à financer une partie du déficit budgé taire de l’année 2020 cau sé par les retombées de la pandémie COVID-19. Le solde du compte courant du Trésor a été, ainsi, porté à 3.234,1 MDT, soit une hausse de 2.329,1 MDT par rapport à son solde un an plus tôt.
2020 | 2019(En dinars) Variations | ||
---|---|---|---|
Compte central du Gouvernement | 4 487 941 937 | 1 306 050 686 | 3 181 891 251 |
Compte Courant du Trésor Tunisien | 3 234 123 013 | 905 072 074 | 2 329 050 939 |
Prêt U.E de EUR 500 M- Programme d’as sistance macro- financière II | – | 155 390 256 | -155 390 256 |
Crédit FMA de 18,532 MDAC- Soutien pour la promotion d’un environnement favorable aux PME | – | 106 193 078 | -106 193 078 |
Prêt AFD de EUR 60M – Modernisation des exploitations agricoles « PRIMEA » | – | 31 409 500 | -31 409 500 |
Don Turc du 12 Mai 2020-Appui budgétaire de l’ Etat | 13 393 000 | – | 13 393 000 |
Prêt BAD de EUR 180M- Financement du programme d’appu i à la réponse au COVID-19 par l’i ncl usion sociale et l’emploi | 591 222 240 | – 591 | |
Prêt BIRD de EUR 161M- Financement du programme d’appui à la politique de développement de la résilience et la relance | 528 815 448 | – 528 815 448 | |
N°TN-9137 Autres | 120 388 236 | 107 985 778 | 12 402 458 |
Note 16 : Comptes spéciaux du Gouvernement
Il s’agit des comptes dont les fonds, en devises ou en dinars, ne peuvent être mobilisés par le Trésor dans le cadre de la gestion quotidienne de sa trésorerie. Ce poste contient, essentiellement, le solde des comptes spéciaux du Gouvernement Tunisien en devises qui enregistrent les tirages sur les crédits et les dons extérieurs octro yés à l’ Etat ou à des établissemen ts publics avec la garantie de l’Etat et destinés à des projets bien déterminés (1.331,9 MDT), le solde des comptes de prêts libellés en dinars (289,1 MDT), le solde des comptes divers (52,3 MDT), ainsi que les soldes des autres comptes relatifs aux divers fonds tenus par la Banque Centrale pour le compte de l’Etat te ls que le Fonds de Promotion et de Décentralisation Industrielle (FOPRODI) et le Fonds National de Promotion de l’Artisanat et des Petits Métiers (FONAPR A).
2020 | 2019(En dinars) Variations | ||
---|---|---|---|
Comptes spéciaux du Gouvernement | 1 707 478 623 | 1 446 215 071 | 261 263 552 |
Comptes spéciaux du Gouvernement Tunisien en devises | 1 331 913 626 | 1 121 946 503 | 209 967 123 |
Gouvernement Tunisien comptes de prêts | 289 102 637 | 230 691 620 | 58 411 017 |
Gouvernement Tunisien comptes divers | 52 325 425 | 45 876 312 | 6 499 113 |
dont : | |||
Mécanismes conjoncturels de soutien aux entreprises | 24 599 355 | 23 471 364 | 1 127 991 |
Compte central du programme premier logement | 10 594 242 | 21 206 507 | -10 612 265 |
Compte ligne de dotation pour la relance des PME | 15 949 640 | 16 253 | 15 933 387 |
FOPRODI | 21 930 692 | 34 040 114 | -12 109 422 |
FONAPRA | 6 323 802 | 7 823 774 | -1 499 972 |
Gouvernement Tunisien – comptes de dons | 5 882 441 | 5 836 748 | 45 693 |
Les comptes spéciaux en devises sont ventilés comme suit :
(En dinars)
En devisesEn dinarsEn devisesEn dinars | ||||
---|---|---|---|---|
Comptes spéciaux en devises | 1 331 913 626 | 1 121 946 503 | ||
EUR | 382 854 400 | 1 260 662 969 | 326 340 589 | 1 025 019 472 |
USD | 5 597 576 | 14 993 666 | 11 065 078 | 31 018 180 |
JPY | 1 552 364 530 | 40 322 281 | 2 067 155 481 | 53 332 611 |
Autres | – | 15 934 710 | – | 12 576 240 |
Par ailleurs, les flux des ressources et des emplois des Fonds « FOPRODI » et « FONAPRA » constatés durant l’exercice, se présentent comme suit :
(En dinars) | ||||
---|---|---|---|---|
2020201920202019 | ||||
Solde initial | 34 040 114 | 11 125 255 | 7 823 774 | 21 388 874 |
Ressources | 33 565 109 | 63 803 496 | 13 500 028 | 15 934 900 |
Dotations budgétaires | 28 000 000 | 60 000 000 | – | |
Recouvrements | 5 565 110 | 3 803 496 | 13 500 028 | 15 934 900 |
Emplois | 45 674 531 | 40 888 637 | 15 000 000 | 29 500 000 |
Solde final | 21 930 692 | 34 040 114 | 6 323 802 | 7 823 774 |
Note 17 : Allocations de droits de tirage spéciaux
Ce poste englobe la contrepartie des montants cumulés des DTS alloués à la Tunisie, dans le cadr e des opérations d’allocation s de DTS aux États membres, réalisées par le FMI. S ‘élevant à 272,8 millions de DTS à fin décembre 2020, ces allocations devraient être restitu ées au Fonds en cas d’annulation des DTS. El les constituent, ainsi, un engagement à durée indéterminée envers le FMI.
(En milliers de DTS) | ||
---|---|---|
20202019 | ||
Allocations de droits de tirage spéciaux | 272 776 | 272 776 |
Allocation / janvier 1970 | 5 880 | 5 880 |
Allocation / janvier 1971 | 3 745 | 3 745 |
Allocation / janvier 1972 | 5 088 | 5 088 |
Allocation / janvier 1979 | 6 552 | 6 552 |
Allocation / janvier 1980 | 6 552 | 6 552 |
Allocation / janvier 1981 | 6 426 | 6 426 |
Allocation / août 2009 | 212 385 | 212 385 |
Allocation / septembre 2009 | 26 148 | 26 148 |
Ce poste a été mouvementé pour la dernière fois en 2009 pour un montant global de 238,5 millions de DTS, à l’occ asion des allocations générales et spéciales accordées par le FMI aux pays membres.
La variation à la baisse de 3,3 MDT enregistr ée à la clôture de l’exercice 2020, est exclusivement expliquée par la dépréciation du cours de change du DTS par rapport au dinar.
Note 18: Comptes courants en dinars des organismes étrangers
Ce poste englobe les soldes des comptes ouverts en dinars au nom des organismes étrangers tels que le Fonds Monétaire International, la Banque Mondiale, la
Banque Africaine de Développement et le Fonds Monétaire Arabe. Il est à noter que les comptes du FMI tenus sur les livres de la Banque Centrale de Tunisie constituent la principale composante de ce poste. Ils sont détaillés comme suit :
(En dinars) | ||
---|---|---|
Comptes du FMI | 1 678 692 776 | 1 761 892 393 |
FMI Compte n°1 | 1 676 794 315 | 1 759 692 576 |
Quote-part au FMI souscrite en dinars | 1 676 794 315 | 1 759 692 576 |
FMI Compte n°2 | 1 898 461 | 2 199 817 |
Il est à signaler que le compte titres du FMI tenu sur les livres de la BCT et dont le solde à fin décembre 2020 s’élève à 6.684,6 MDT contre 5.274,5 MDT à la clôture de l’e xercice écoulé , figure dans l’état des engagements hors bilan a u niveau de la sous-rubrique « Autres emprunts extérieurs ». Il loge la contrevaleur en dinars des parties des crédits du FMI accordés dans le cadre du mécanisme de la facilité élargie de crédit ainsi que le crédit débloqué au mois d’avril 2020 au titre de l’Instrument de financement rapide (IFR) pour un montant de 2.265,8 MDT, destiné s à l’appui du budget de l’E tat.
Note 19: Engagements envers les banques liés aux opérations de politique monétaire
Ce poste enregistre les opérations d’intervention de la BCT sur le marché monétaire sous forme de ponction de liquidité s. L’encours au titre de ces interventions s’e st élevé à 25 MDT au 31 décembre 2020.
Il s’ agit, précisément, d’ un encours de ponctions de liquidités sous forme de facilités de dépôts à 24 heures.
Note 20: Engagements en devises envers les I.A.T
Ce poste abrite les avoirs en devises à vue des intermédiaires agréés tunisiens (4.611,4 MDT), d’un e part , et l’e ncours des emprunts de la Banque Centrale sur le marché monétaire en devises (2.157,4 MDT ), d’autre pa rt.
Ces engagements sont ventilés comme suit :
20202019 | ||||
---|---|---|---|---|
En devisesEn dinarsEn devisesEn dinars | ||||
Engagements en devises envers les IAT | 6 768 821 374 | 7 271 650 393 | ||
EUR | 1 198 662 945 | 3 946 957 346 | 1 426 491 139 | 4 480 537 343 |
USD | 932 587 749 | 2 498 029 545 | 890 923 175 | 2 497 480 392 |
CHF | 28 302 927 | 86 063 823 | 30 005 647 | 86 913 308 |
GBP | 22 567 951 | 82 493 761 | 22 987 125 | 84 517 911 |
SAR | 55 827 243 | 39 859 256 | 45 241 617 | 33 808 382 |
AED | 23 803 473 | 17 358 563 | 22 036 136 | 16 817 538 |
CAD | 15 793 979 | 33 182 359 | 10 749 203 | 23 089 287 |
Autres | 64 876 721 | 48 486 232 |
Note 21: Comptes étrangers en devises
Ce poste enregistre les soldes créditeurs des comptes ouverts en devises ou en dina r tunisien convertible, au nom de banques ou d’institutions non résidentes.
Note 22: Autres engagements en devises
Le montant figurant sous cette rubrique, représente la contrevaleur en dinars des montants des engagements à terme en devises de la Banque Centrale de Tunisie au titre d’emprunts ou de dépôts extérieur s. Il est décomposé comme suit :
- -50 millions de dollars américains (133,9 MDT) représentant le dépôt effectué par la Banque d’Algérie auprès de la Banque Centrale de Tunisie en vertu de la convention conclue à cet effet, entre les deux banques centrales, en date du 28 avril 2011,
- -200 millions de dollars américains (535,7 MDT) représentant deux dépôts, de 100 millions de dollars américains chacun, effectués par la Banque d’ Algérie auprès de la Banque Centrale de Tunisie en vertu des conventions conclues à cet effet, entre les deux banques centrales, respectivement en dates des 04 mai 2014 et 17 mars 2015,
- -500 millions d’Euro ( 1.646,4 MDT) représentant le dépôt effectué par la Banque Centrale de Libye auprès de la Banque Centrale de Tunisie en vertu de la convention conclue à cet effet, entre les deux banques centrales, en date du 4 juillet 2019.
Note 23: Valeurs en cours de recouvrement
Le montant enregistré dans ce poste représente la situation nette créditrice des comptes de recouvrement des valeurs dont, notamment, les chèques et les effets au profit du Trésor, ainsi que les virements ordonnés par les services de la Banque et transitant par le système de télécompensation.
Note 24: Ecarts de conversion et de réévaluation
Ce poste enregistre :
- · la plus-value nette cumulée au titre de la réévaluation des comptes en devises à hauteur de 2.091 ,1 MDT. Il est à signaler que la réévaluation des comptes en devises en 2020 a généré une moins-value nette de 155,1 MDT qui a été totalement absorbée par la plus-value nette reportée de l’exer cice 2019 d’un montant de 2.246,2 MDT,
- · la plus-value nette cumulée au titre de la réévaluation au cours du marché des avoirs en ling ots d’or pour 666,9 MDT dont 561,1 MDT provenant de l’exercice 2019,
- · la plus-value nette cumulée au titre du réajustement des opérations avec le FMI et le FMA à hauteur de 183 ,1 MDT dont 206,7 MDT provenant de l’exercice 2019.
Note 25: Créditeurs divers
Ce poste englobe, essentiellement, les comptes de dépôts de fonds des agents de la Banque, les provisions constituées au titre des indemnités de départ à la retraite et pour congés à payer, les retenues d ‘impôts à la source au profit de l’Etat, les montants des contributions au titre de la couverture sociale en attente de paiement, les montants des saisies arrêts et autres comptes au n om d’instances nationales.
(En dinars)2019 | |||
---|---|---|---|
Créditeurs divers | 3 426 16 174 | 01 4 8 17 2 14 | 8 625 98 31 |
Comptes de dépôts de fonds (comptes du personnel, compte de l’Amicale,…) | 29 130 569 | 24 655 367 | 4 475 202 |
Provision pour indemnité de départ à la retraite | 8 614 593 | 9 009 721 | -395 128 |
Provision pour congés à payer | 8 223 836 | 7 622 550 | 601 286 |
Retenues d’impôts à la source, TVA collectée et autres impôts et taxes au profit de l’Etat | 2 437 454 | 6 710 335 | -4 272 881 |
Montants des contributions au titre de la couverture sociale, en attente de paiement | 834 679 | 1 839 738 | -1 005 059 |
Autres créditeurs divers | 124 922 295 | 92 337 090 | 32 585 205 |
dont : | |||
Saisies arrêts | 69 055 851 | 33 957 394 | 35 098 457 |
Instance Supérieure Indépendante pour les Elections | 27 420 253 | 4 837 390 | 22 582 863 |
Fonds de Garantie des Dépôts Bancaires | 25 236 747 | 23 227 076 | 2 009 671 |
Note 26: C omptes d’ordre et à régulariser (Passif)
Ce poste renferme, essentiellement, la contrepartie de la position de réserve au FMI, les provisions pour risques et charges et les charges à payer.
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Comptes d’ordre et à régulariser (Passif) | 804 734 687 | 764 940 246 | 39 794 441 |
Contrepartie de la position de réserve au FMI | 482 259 693 | 506 101 907 | -23 842 214 |
Charges de personnel à payer | 16 117 538 | 18 175 080 | -2 057 542 |
Charges à payer et produits divers perçus d’avance | 16 298 574 | 15 759 126 | 539 448 |
Dépenses à régler à caractère spécifique et | 3 931 683 | 3 130 272 | 801 411 |
exceptionnelente Devises en att d’affectation | 19 189 808 | 1 521 698 | 17 668 110 |
Provision pour risques et charges | 262 310 482 | 213 811 600 | 48 498 882 |
Autres comptes d ‘ordre et à régulariser | 4 626 909 | 6 440 563 | -1 813 654 |
Note 27: Capitaux propres
Les capitaux propres avant affectation du r ésultat de l’exercice 2020, ont atteint 1.319,2 MDT à fin décembre 2020, contre 1.401,3 MDT en 2019; soit une baisse de 82,1 MDT.
Ils sont détaillés comme suit :
(En dinars) | ||
---|---|---|
20202019 | ||
Capital | 6 000 000 | 6 000 000 |
Réserves | 691 494 156 | 346 130 494 |
Réserve légale | 3 000 000 | 3 000 000 |
Réserve spéciale | 647 794 668 | 307 794 668 |
Réserve pour fonds social | 40 699 488 | 35 335 826 |
Total des capitaux propres avant résultat de l’exercice | 697 494 156 | 352 130 494 |
Résultat de l’exercice | 621 704 337 | 1 049 156 252 |
Total des capitaux propres avant affectation | 1 319 198 493 | 1 401 286 746 |
Les mouvements des capitaux propres, enregistrés au cours de l’exer cice clos le 31 décembre 2020, se présentent comme suit :
SoldeAffectation du résultatRéserve pour fonds socialRésultat de l’exercice(En dinars) Solde Au 31/12/2020 | |||||
---|---|---|---|---|---|
Capital | 6 000 000 | – | – | – | 6 000 000 |
Réserve légale | 3 000 000 | – | – | – | 3 000 000 |
Réserve spéciale | 307 794 668 | 340 000 000 | – | – | 647 794 668 |
Réserve pour fonds social | 35 335 826 | 5 000 000 | 363 662 | – | 40 699 488 |
Résultat de l’exercice | 1 049 156 252 | (1 049 156 252) | – | 621 704 337 | 621 704 337 |
Total capitaux propres | 1 401 286 746 | (704 156 252) | 363 662 | 621 704 337 | 1 319 198 493 |
Les ressources et emplois du Fonds social, arrêtés à fin décembre 2020, se présentent comme suit :
Solde AuRessourcesEmplois Prêts(En dinars) Solde Au 31-12-2020 | |||||
---|---|---|---|---|---|
31-12-2019DotationsRemboursements | |||||
RESSOURCES | 35 335 826 | 5 000 000 | 363 662 | – | 40 699 488 |
Dotations | 27 038 126 | 5 000 000 | – | – | 32 038 126 |
Intérêts sur prêts à long terme | 4 248 729 | – | 136 827 | – | 4 385 556 |
Intérêts sur prêts à moyen terme | 4 048 971 | – | 226 835 | – | 4 275 806 |
EMLPOIS | (34 304 611) | – | 9 883 556 | (13 870 835) | (38 291 890) |
Prêts immobiliers | (16 458 438) | – | 1 560 152 | (3 217 870) | (18 116 156) |
Prêts à moyen terme | (8 382 705) | – | 2 492 310 | (3 372 303) | (9 262 698) |
Prêts à court terme | (9 463 468) | – | 5 831 094 | (7 280 662) | (10 913 036) |
RESSOURCES DISPONIBLES | 1 031 215 | 5 000 000 | 10 247 218 | (13 870 835) | 2 407 598 |
Note 28: Engagements hors bilan
L’état d es engagements hors bilan comporte :
Les engagements et garanties donnés
- -Les engagements de garantie donnés dans le cadre d’emprunts extérieurs
- ➢ Emprunts obligataires et autres emprunts extérieurs
Il s’agit des engagements se rapportant aux :
- emprunts obligataires émis par la Banque Centrale de Tunisie pour le compte du Gouvernement Tunisien sur les marchés financiers étrangers ;
- -emprunts extérieurs de l’Et at contractés dans le cadre de la coopération économique bilatérale et gérés par la BCT pour l e compte de l’Etat tout en signant des engagements envers la partie étrangère (banque étrangère ou institution financière) pour le règlement des échéances y afférentes ; et
- emprunts extérieurs contractés par la BCT et rétrocédés aux intermédiaires agréé s tunisiens (il s’agit précisément des crédits contractés a uprès du Programme de Financement du Commerce Interarabe).
Sous cette rubrique, figurent également les engagements de la BCT envers le FMI pour les parties des crédits du Fonds, destinées à l’appui du budget de l’Etat. Il s’agit du crédit accordé dans l e cadre du mécanisme de la facilité élargie de crédit, ainsi que le crédit instrument du financement rapide débloqué en mois d’avr il 2020 pour EUR 371,4 millions et USD 341,8 millions.
Il est à si gnaler, dans ce cadre, que l’encours des emprunts obligatai res est passé de 25.547,3 MDT en décembre 2019 à 22.766 MDT un an plus tard, soit une baisse de 2.781,3 MDT, expliquée en majeure partie, d’ une part, par le remboursement de l’emprunt obligataire d ‘USD 400 millions (juin 2020) et d’autre part, par le
remboursement de la deuxième tranche du placement privé qatari de USD 1 milliard pour un montant égal à USD 250 millions (avril 2020) .
Ces engagements sont, en fait, considérés comme des engagements par signature (hors-bilan) et ce, en application de la convention comptable de la « prééminence du fond sur la forme », sachant qu ‘à chacun d es engagements financiers de la Banque Centrale, issus des emprunts cités ci-dessus, correspond un engagement similaire de la part de l’Etat ou de l’interméd iaire agréé tunisien pour le remboursement de toutes les échéances des emprunts concernés ainsi que le règlement de toutes les charges financières y afférentes.
(En dinars)
20202019Variations | |||
---|---|---|---|
Emprunts obligataires | 22 766 042 461 | 25 547 257 048 | – 2 781 214 587 |
Autres emprunts extérieurs | 8 887 278 042 | 6 873 217 366 | 2 014 060 676 |
Emprunts extérieurs de l’Eta t contractés dans le cadre de la coopération économique bilatérale | 1 357 549 214 | 1 128 703 097 | 228 846 117 |
Emprunts extérieurs contractés par la BCT et rétrocédés aux intermédiaires agréés tunisiens | 845 166 540 | 470 055 572 | 375 110 968 |
Crédits FMI destinés à l ‘appui du budget de l’Etat | 6 684 562 288 | 5 274 458 697 | 1 410 103 591 |
-Les engagements donnés sur opérations de refinancement
Il s’agit des enga gements donnés se rapportant aux opérations de swaps de change comme instrument de politique monétaire, introduit par la Banque Centrale à partir du mois de mai 2015, afin de répondre aux besoins de liquidités des banques.
A fin décembre 2020, le montant figurant sous cette rubrique (92,2 MDT) représente la contrevaleur en dinars, aux taux de change à la date d ‘ar rêté, des devises à livrer aux banques à la date de dénouement des opérations de swaps conclues au courant du mois de décembre 2020 pour des maturités de 3 mois.
Les engagements et garanties reçus
-Les engagements reçus sur opérations de refinancement
Il s’ag it des engagements reçus de la part des banques participantes aux opérations de swaps de change. Ils sont composés d’une par t, des montants des dinars à recevoir à la date de dénouement (92,1 MDT) et d’autre part, des montants des reports non courus au titre de ces opérations (1,5 MDT).
-Les garanties reçues en couverture des opérations de refinancement
Il s’ag it des garanties reçues en contrepartie des opérations de refinancement aux banques, autres que celles effectuées au moyen des swaps de change. Elles totalisent 5.963,1 MDT à fin décembre 2020 et se répartissent en créances courantes et en bons du Trésor s ‘él evant respectivement à 3.260,8 MDT et 2.702,3 MDT.
-Les autres engagements reçus
Il s’agit des cautions provisoire s et définitives reçues, principalement, de la part des soumissionnaires dans le cadre des appels d’off res lancés par la BCT. A fin décembre 2020, le montant de ces cautions s’élève à 11,2 MDT contre 5 MDT en 2019, soit une augmentation de 6,2 MDT principalement expliquée par l’acc roissement des garanties reçues de la part des personnes souhaitant exercer l ‘activité de change manuel par le biais des bureaux de change.
Autres engagements
Il s’a git du montant des billets de banque tunisiens et étrangers, confisqués par les autorités judiciaires et les services de la Douane et confiés à la BCT pour conservation. A fin décembre 2020, le montant de ces billets de banque s’ est stabilisé au même niveau qu e l’année écoulée soit 4,5 MDT.
Il est à noter que les opérations dont le dénouement est tributaire des politiques de la BCT ne sont prises en compte qu’au moment de leur réalisation.
Note 29: Produits des opé rations d’int ervention sur le marché monétaire
Demeurant le poste le plus important de l’ état de résultat, les produits issus des opérations de refinancement, dont le poids dans le total des produits de la Banque s’es t établi 82,9 %, ont atteint 797,3 MDT à fin décembre 2020 contre 1 201,8 MDT un an auparavant, soit une baisse notable de 404,5 MDT.
Ce poste comprend, pour l’ essentiel, les intérêts perçus au titre des interventions de la Banque Centrale sur le marché monétaire par v oies d’ app els d’offr es, qui ont totalisé 361,7 MDT à la clôture de l’exercice 2020 contre 542,5 MDT pour la période correspondante de l’exercice précédent, soit une baisse de 180,8 MDT ou 33,3%.
La Banque Centrale de Tunisie a également procédé à des achats fermes de bons du Trésor dans le cadre d e l’open market qui ont généré un produit de l’ordre de
235 ,5 MDT à fin décembre 2020 contre 145 MDT un an auparavant, soit une hausse marquée de 90,5 MDT (62,4 %).
Par ailleurs, les produits dégagés sur les facilités de prêt à 24h ont accusé un repli prononcé ayant culmi né 196,3 MDT, d’une fin d’année à l’autre, reflétant ainsi le recours de moins en moins important des banques à ces opérations dû à la baisse de leurs besoins en liquidité.
De leur côté, les produits au titre des reports sur les opérations de swaps de change ont accusé une baisse notable de 87 MDT, pour s’établir à 17 MD T à l’issu e d e l’a nnée 2020 contre 104 MDT un an plus tôt, tirée par la réduction continue des opérations de swap de change qui sont revenues, en termes de moyennes annuelles, de 1.258 MDT en 2019 à 192,3 MDT à fin 2020.
De leur côté, les produits perçus sur les opérations d’ intervention à plus long terme ont également reculé de 45,1 MDT en s’éleva nt à 97,2 MDT en 2020 contre 142,3 MDT en 2019.
Les produits issus du nouvel instrument d ‘int ervention sur le marché monétaire pour une durée d un mois ont atteint 11 MDT au 31 décembre 2020. ‘
(En dinars)
20202019Variations | |||
---|---|---|---|
re Produits des opérations d’intervention sur le marché monétai | 501 797 342 | 729 815 201 1 | 473 228 04 4 – |
Intérêts sur interventions sur le MMsous forme d’achats sur appels d’offres | 361 741 235 | 542 509 078 | -180 767 843 |
Produits sur titres achetés ferme | 235 466 380 | 144 964 540 | 90 501 840 |
Intérêts sur facilités de prêts à 24 heures | 36 616 055 | 232 896 889 | -196 280 834 |
Reports sur opérations de swaps de change | 16 981 905 | 103 987 780 | -87 005 875 |
Intérêts sur intervention sur le M.M sous- forme d’ opération de refinancement à un mois | 10 969 430 | – | 10 969 430 |
Intérêts sur intervention ponctuelle sur le M.M | 383 778 | – | 383 778 |
Intérêts sur intervention sur le M.M sous- forme d’opération de refinancement à six mois | 97 203 167 | 142 289 772 | -45 086 605 |
Autres produits | 37 980 551 | 35 167 670 | 2 812 881 |
intérêts de pénalisation | 8 274 518 | 15 625 060 | -7 350 542 |
reprise de provision sur titres achetés fermes | 29 706 033 | 19 542 610 | 10 163 423 |
Note 30 : Intérêts sur placements à terme en devises
Cette rubrique renferme principalement les intérêts perçus sur les titres en devises qui ont atteint 60,3 MDT à fin décembre 2020 contre 62,3 MDT un an plus tôt, soit une légère baisse de 2 MDT.
Par ailleurs, les intérêts perçus sur les dépôts en devises constituent à leur tour une part non négligeable du total de cette rubrique, en atteignant 30,2 MDT au titre de l’exercice 2020 , contre 73,9 MDT un an auparavant, soit un recul de 43,7 MDT .
Elle est détaillée comme suit :
(En dinars) 20202019Variations | |||
---|---|---|---|
vises n de placements à terme e ts sur Intérê | 810 531 101 | 953 427 149 | 617 421 48 – |
Intérêts sur titres en devises | 60 265 549 | 62 255 120 | -1 989 571 |
EUR | 32 788 004 | 36 114 979 | -3 326 975 |
USD | 22 864 999 | 22 897 046 | -32 047 |
GBP | 4 442 735 | 3 067 211 | 1 375 524 |
JPY | 169 811 | 175 884 | -6 073 |
Intérêts sur dépôts en devises | 30 221 479 | 73 928 402 | -43 706 923 |
USD | 27 220 066 | 67 407 031 | -40 186 965 |
GBP | 2 982 841 | 6 146 073 | -3 163 232 |
EUR | – | 305 461 | -305 461 |
Autres | 18 572 | 69 837 | -51 265 |
Intérêts sur fonds en devises confiés pour gestion externe | 11 044 782 | 13 769 905 | -2 725 123 |
USD | 11 044 782 | 13 769 905 | -2 725 123 |
Note 31 : Autres produits sur opérations en devises
Ce poste englobe, essentiellement le montant relatif à l’ étalement de la décote sur les titres en devises (10,8 MDT), ainsi que les plus-values réalisées sur les fonds confiés pour gestion externe (12,3 MDT).
Néanmoins, cette rubrique a enregistré une chute de 35,8 MDT expliquée principalement par la baisse concomitante des gains de change nets sur les opérations courante de 28,6 MDT et les intérêts sur les avoirs en devises à vue de 21,5 MDT.
Il est décomposé comme suit :
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
devises rations en opé sur its tres produ Au | 50 934 343 | 86 756 220 | 35 821 877 – |
Commissions perçues sur opérations de change | 8 071 172 | 10 068 837 | -1 997 665 |
Gains de change sur opérations courantes | – | 28 560 556 | -28 560 556 |
Intérêts sur avoirs en devises à vue | 4 739 053 | 26 245 683 | -21 506 630 |
Commissions sur billets étrangers de non-résidents | 1 490 265 | 2 499 876 | -1 009 611 |
Etalement de la décote sur titres en devises | 10 850 006 | 3 079 860 | 7 770 146 |
Commissions sur cessions par les banques de billets de | 3 369 339 | 3 703 631 | -334 292 |
banque étrangers | |||
Reprise de provisions sur fonds en devises confiés pour gestion externe | 322 622 | 1 015 708 | -693 086 |
Plus-value réalisée sur fonds en devises confiés pour gestion externe | 12 258 197 | 6 373 128 | 5 885 069 |
Reprise de provisions sur titres de placement en devises | 453 121 | 1 333 733 | -880 612 |
Autres produits | 9 380 568 | 3 875 208 | 5 505 360 |
Note 32: Produits sur opérations avec les organismes internationaux
Il s’a git des produits co nstatés à l’occasion des opérations effectuées avec le FMI. Ils ont sensiblement baissé, d ‘une fi n d ‘année à l’autre, en reven ant de 4,7 MDT à la clôture de l’exercice écoulé à 1,5 MDT un an plus tard.
Ils sont détaillés comme suit :
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Produits des opérations avec les organismes | 5 46 76 1 5 | 95 075 6 4 | 10 148 3 3 – |
nternationaux i | |||
Rémunération / position de réserve au FMI | 1 275 140 | 3 955 199 | -2 680 059 |
Intérêts sur avoirs en DTS au FMI | 205 776 | 702 270 | -496 494 |
Intérêts sur placement en DTS | 65 849 | 37 606 | 28 243 |
Note 33 : Produits divers
Ce poste a enregistré une légère baisse de 1,2 MDT ou de 12,9%, principalement, suite à la baisse du montant du reliquat des crédits budgétaires non utilisés ainsi que des produits nets sur cession d’immobilisations.
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
duits divers Pro | 2 056 14 8 | 9 247 801 | 59 1 191 6 – |
Revenus des titres de participation | 3 667 990 | 3 459 853 | 208 137 |
Récupérations de charges | 671 755 | 686 518 | -14 763 |
Produits des services SGMT | 310 471 | 311 587 | -1 116 |
Reprise sur dépenses budgétisées non utilisées | 2 770 178 | 3 151 110 | -380 932 |
Récupérations au titre des pensions complémentaires de retraite des agents détachés | 33 530 | 31 600 | 1 930 |
Commissions sur vente de l ‘or aux artisans bijoutiers | 34 953 | 39 642 | -4 689 |
Produits net s sur cession d’immobilisations et autre s gains sur éléments non récurrents | 18 100 | 322 521 | -304 421 |
Autres produits | 549 165 | 1 244 970 | -695 805 |
Note 34 : Charges des opération s d’interv ention sur le marché monétaire
Cette rubrique abrite, principalement, les intérêts décaissés sur les facilités de dépôt à 24 heures qui ont grim pé à 9,5 MDT à la clôture de l’exercice 2020 contre seulement 1,8 MDT un an auparavant.
Par ailleurs, le solde de cette rubriq ue s’es t nettement contracté, revenant de 31,7 MDT à fin 2019 à 10,2 MDT un an plus tard. Cette baisse est principalement expliquée par le repli de la dotation aux provisions pour dépréciation des titres achetés ferme dont le mont ant s’est établi à seulement 0,7 MDT au 31 décembre 2020, contre 29,7 MDT un an auparavant.
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Charges des opérations d’intervention | 10 180 528 | 31 659 808 | -21 479 280 |
sur le marché monétaire | |||
Charges sur titres achetés ferme | 650 857 | 29 721 703 | -29 070 846 |
Intérêts sur facilités de dépôts à 24 heures | 9 484 167 | 1 789 125 | 7 695 042 |
Autres charges | 45 504 | 148 980 | -103 476 |
Note 35 : Intérêts payés sur opérations en devises
Les intérêts payés sur les opérations en devises ont diminué de 40,4 MDT en revenant de 72,6 MDT à la clôture de l’exercice 2019 à 32,3 MDT un an plus tard. Cette chute est expliquée en majeure partie par le fléchissement des intérêts payés dans le cadre de l’intervention sur le marché monétaire en devises de 40,9 MDT, et, à moindre degré, par la baisse des intérêts débiteurs sur les avoirs en devises à vue de 3,6 MDT.
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Intérêts payés sur opérations en devises | 32 280 731 | 72 640 002 | -40 359 271 |
Intérêts sur intervention sur le marché monétaire en devises | 7 163 490 | 48 041 739 | -40 878 249 |
Char ges d’i ntérêts sur devises placées à terme | 11 885 326 | 10 040 043 | 1 845 283 |
Intérêts débiteurs sur devises à vue | 9 105 762 | 12 712 001 | -3 606 239 |
Intérêts sur le dépôt de la Banque Centrale de Libye | 4 126 153 | 1 846 219 | 2 279 934 |
Note 36: Autres charges sur opérations en devises
Ce poste a enregistré une hausse notable de 22,4 MDT soit 61,4 % due, essentiellement, à la constatation de pertes de change sur opérations courantes pour un montant de 10,8 MDT, d ‘une part, et à l’aug mentation des charges relatives à l’ étalement des primes sur les titres en devises de 10 MDT , d’autre part .
Il est détaillé comme suit :
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Autres charges sur opérations en devises | 58 941 566 | 36 514 267 | 22 427 299 |
Etalement de la prime sur titres en devises | 36 593 387 | 26 587 097 | 10 006 290 |
Pertes de change sur opérations courantes | 10 790 275 | – | 10 790 275 |
Dotations aux provisions pour dépréciation des fonds en | 606 583 | 322 622 | 283 961 |
devises confiés pour mandat de gestion externe Moins-value gestion externe | 467 6623 672 714-3 205 052 | ||
Charges / titres à taux de rendement négatif | – | 965 971 | -965 971 |
Dotations aux provisions pour dépréciation des titres de placement | 1 801 433 | 408 374 | 1 393 059 |
Honoraires / services de mandat de gestion externe des réserves | 757 918 | 858 333 | -100 415 |
Charges de gestion des titres en devises | 1 107 137 | 517 470 | 589 667 |
Moins-value / cession de titres de placement | 21 219 | 463 887 | -442 668 |
Frais de tenue de compte en devises | 242 905 | 268 861 | -25 956 |
Pertes sur titres de transactions en devises | 6 391 023 | 1 349 756 | 5 041 267 |
Autres charges en devises | 162 024 | 1 099 182 | -937 158 |
Note 37: Charges sur opérations avec les organismes internationaux
Cette rubrique renferme principalement les intérêts payés au titre des crédits octroyés par le FMA et le FMI, ainsi que les commissions versées sur les allocations en DTS.
En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Charges des opérations avec les organismes internationaux | 3 194 560 | 9 942 186 | -6 747 626 |
Commissions FMI sur allocations de DTS | 3 173 682 | 9 914 409 | -6 740 727 |
Intérêts sur crédits FMA | – | 20 182 | -20 182 |
Autres charges | 20 878 | 7 595 | 13 283 |
Note 38: Charges de personnel
Les charges de personnel se sont élevées à 98,9 MDT à fin décembre 2020 contre 96 MDT à fin décembre 2019 soit une hausse de 2,9 MDT.
Elles sont détaillées comme suit :
(En dinars) | |||
---|---|---|---|
20202019Variations | |||
Charges de personnel | 98 904 761 | 96 050 844 | 2 853 917 |
Traitements, compléments de traitement et charges connexes | 33 038 998 | 33 506 731 | -467 733 |
Primes | 17 822 672 | 17 815 650 | 7 022 |
Charges sociales | 46 171 453 | 43 089 936 | 3 081 517 |
dont pensions complémentaires de retraite | 29 074 312 | 27 401 836 | 1 672 476 |
Dotation aux provisions pour indemnités de départ à la retraite | – | 317 480 | -317 480 |
Charges de formation du personnel | 1 325 506 | 828 647 | 496 859 |
Impôts, taxes et versements assimilés sur rémunérations | 546 132 | 492 400 | 53 732 |
Il est à signaler que les pensions complémentaires de retraite sont comptabilisées en charge lors de leur règlement aux agents retraités.
Note 39: Charges générales d’exploitation
Les charges générales d’exploit ation ont atteint 28,6 MDT à fin décembre 2020 contre 25,8 MDT en 2019. Elles se décomposent comme suit:
20202019Variations | |||
---|---|---|---|
Charges générales d’expl oitation | 28 646 446 | 25 829 608 | 2 816 838 |
Achats | 5 905 113 | 4 883 294 | 1 021 819 |
Achats consommés : matières consommables et fournitures | 5 885 048 | 4 860 558 | 1 024 490 |
Achats de petits matériels et outillages | 20 065 | 22 736 | -2 671 |
Services extérieurs | 14 445 780 | 11 492 454 | 2 953 326 |
Entretiens, réparations et contrats de maintenance | 6 629 078 | 4 927 140 | 1 701 938 |
Frais postaux et de télécommunication | 4 067 393 | 3 291 354 | 776 039 |
Primes d’assurances | 2 209 913 | 1 663 782 | 546 131 |
Frais d’annonce s, publications et relations publiques | 291 194 | 477 486 | -186 292 |
Frais de transport et de dédouanement des billets de banque étrangers | 510 000 | 472 538 | 37 462 |
Autres charges | 738 202 | 660 154 | 78 048 |
Charges diverses ordinaires | 8 274 738 | 9 414 922 | -1 140 184 |
Impôts, taxes et versements assimilés autres que sur rémunérations | 20 815 | 38 938 | -18 123 |
Note 40 : Charges de fabrication des billets et monnaies:
Les charges de fabrication des billets et monnaies ont totalisé 51,6 MDT à la clôture de l’ex ercice 2020 contre 6,6 MDT au titre de l’exercice écoulé . Ces charges sont relatives aux billets de 10 dinars et 20 dinars, ainsi que les pièces de 1 dinar et 200 millimes.
Note 41 : Dotations aux provisions pour risques et charges
Eu égard à son exposition aux divers risques et en vertu du principe de prudence, la BCT a constitué, au titre de l’exercice 2020, des provisi ons pour risques et charges pour un montant global de 49,4 MDT contre 120,8 MDT un an auparavant, comme ci-dessous détaillé.
(En dinars) | ||
---|---|---|
Dotations pour risques et charges | 49 368 882 | 120 759 083 |
Dotations aux provisions en couverture du risque opérationnel | 13 000 000 | 89 000 000 |
Dotations aux provisions / opérations de politique monétaire | 32 349 000 | 30 447 400 |
Dotations aux provisions pour dossiers en litige | 2 500 000 | – |
Autres dotations | 1 519 882 | 1 311 683 |
Il y a lieu de signaler qu’à partir de l’exerc ice 2017, la BCT a procédé à la constatation pr ogressive d’une provision pour risque opérationnel, destinée à couvrir le risque de pertes résultant d’une inadéquation ou d ‘un e défaillance attribuable aux procédures, au personnel et aux systèmes de la Banque, ou à des risques externes, et ce, en retenant comme indicateur un taux de 15 % du produit financier net moyen des trois derniers exercices.
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR 20 20 DECEMBRE 31 S AU E IERS ARRET ATS FINANC ET LES
Monsieur le Président du Conseil d’administration de la Banque Centrale de Tunisie
Rapport sur l’audit des états financiers
Opinion
En exécution de la mission qui nous a été confiée, nous avons effectué l’audit des états financiers de la Banque Centrale de Tunisie, qui comprennent le bilan et l’état des engagements hors bilan au 31 décembre 2020, ainsi que l’état de résultat pour l’exercice clos à cette date, et un résumé des principales méthodes comptables et d’autres notes explicatives. Ces états financiers font ressortir un total net du bilan de 39 704 302 Mille Dinars, des capitaux propres positifs de 1 319 198 Mille Dinars, y compris le résultat bénéficiaire de l’exercice s’élevant à 621 704 Mille Dinars.
A notre avis, les états financiers ci-joints sont réguliers et présentent sincèrement, dans tous leurs aspects significatifs, la situation financière de la Banque Centrale de Tunisie au 31 décembre 2020, ainsi que le résultat de ses opérations pour l’exercice clos à cette date, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie et compte tenu des spécificités de l’activité de la Banque Centrale.
Fondement de l’opinion
Nous avons effectué notre audit selon les normes internationales d’audit applicable en Tunisie. Les responsabilités qui nous incombent en vertu de ces normes sont plus amplement décrites dans la section « Responsabilités des auditeurs pour l’audit des états financiers » du présent rapport. Nous sommes indépendants de la Banque Centrale de Tunisie conformément aux règles de la déontologie qui s’appliquent à l’audit des états financiers en Tunisie et nous nous sommes acquittés des autres responsabilités déontologiques qui nous incombent selon ces règles.
Nous estimons que les éléments probants que nous avons obtenus sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion d’audit.
Responsabilités du Conseil d’administration et des responsables de la gouvernance pour les états financiers
Le Conseil d’administration est responsable de la préparation et de la présentation fidèle des états financiers, conformément aux principes comptables généralement admis en Tunisie et compte tenu des spécificités de l’activité de la Banque Centrale, ainsi que du contrôle interne qu’il considère comme nécessaire pour permettre la préparation d’états financiers exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs.
Lors de la préparation des états financiers, c’est au Conseil d’administration qu’il incombe d’évaluer la capacité de la Banque Centrale de Tunisie à poursuivre son exploitation, de communiquer, le cas échéant, les questions relatives à la continuité de l’exploitation et d’appliquer le principe comptable de continuité d’exploitation, sauf si le Conseil d’administration a l’intention de liquider la Banque Centrale de Tunisie ou de cesser son activité ou si aucune autre solution réaliste ne s’offre à elle.
Il incombe aux responsables de la gouvernance de surveiller le processus d’information financière de la Banque Centrale de Tunisie.
Responsabilités des auditeurs pour l’audit des états financiers
Nos objectifs sont d’obtenir l’assurance raisonnable que les états financiers pris dans leur ensemble sont exempts d’anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraude ou d’erreurs, et de délivrer un rapport de l’auditeur contenant notre opinion.
L’assurance raisonnable correspond à un niveau élevé d’assurance, qui ne garantit toutefois pas qu’un audit, réalisé conformément aux normes internationales d’audit applicables en Tunisie, permettra toujours de détecter toute anomalie significative qui pourrait exister. Les anomalies peuvent résulter de fraudes ou d’erreurs et elles sont considérées comme significatives lorsqu’il est raisonnable de s’attendre à ce que, individuellement ou collectivement, elles puissent influer sur les décisions économiques que les utilisateurs des états financiers prennent en se fondant sur ceux-ci.
Dans le cadre d’un audit réalisé conformément aux normes internationales d’audit applicables en Tunisie, nous exerçons notre jugement professionnel et faisons preuve d’esprit critique tout au long de cet audit. En outre :
- -Nous identifions et évaluons les risques que les états financiers comportent des anomalies significatives, que celles-ci résultent de fraudes ou d’erreurs, concevons et mettons en œuvre des procédures d’audit en réponse à ces risques, et réunissons des éléments probants suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Le risque de non-détection d’une anomalie significative résultant d’une fraude est plus élevé que celui d’une anomalie significative résultant d’une erreur, car la fraude peut impliquer la collusion, la falsification, les omissions volontaires, les fausses déclarations ou le contournement du contrôle interne ;
- -Nous acquérons une compréhension des éléments du contrôle interne pertinents pour l’audit afin de concevoir des procédures d’audit appropriées dans les circonstances ;
- -Nous apprécions le caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par le Conseil d’administration, de même que des informations y afférentes fournies par cette dernière ;
- -Nous tirons une conclusion quant au caractère approprié de l’utilisation par le Conseil d’administration du principe comptable de continuité d’exploitation et, selon les éléments probants obtenus, quant à l’existence ou non d’une incertitude significative liée à des événements ou situations susceptibles de jeter un doute important sur la capacité de la Banque Centrale de Tunisie à poursuivre son exploitation. Si nous concluons à l’existence d’une incertitude significative, nous sommes tenus d’attirer l’attention des lecteurs de notre rapport sur les informations fournies dans les états financiers au sujet de cette incertitude ou, si ces informations ne sont pas adéquates, d’exprimer une opinion modifiée. Nos conclusions s’appuient sur les éléments probants obtenus jusqu’à la date de notre rapport. Des événements ou situations futurs pourraient par ailleurs amener la Banque Centrale de Tunisie à cesser son exploitation ;
- -Nous évaluons la présentation d’ensemble, la forme et le contenu des états financiers, y compris les informations fournies dans les notes, et apprécions si les états financiers représentent les opérations et événements sous-jacents d’une manière propre à donner une image fidèle.
Nous communiquons aux responsables de la gouvernance notamment l’étendue et le calendrier prévus des travaux d’audit et nos constatations importantes, y compris toute déficience importante du contrôle interne que nous aurions relevée au cours de notre audit.
Tunis. le 31 Mars 2021
commissaires aux comptes Les
Société Mourad GUELLATY et Associés
Société Cabinet €.MC


REPARTITION D U RESULTAT DE L’EXERCICE
REPARTITION DU RESUL TAT DE L’EXERCICE 2020
Conformément aux dispositions de l’article 78 de la loi n°2 016-35 du 25 avril 2016 portant statuts de la Banque Centrale de Tunisie, l e Conseil d’admi nistration de la Banque a approuvé, lors de sa réunion tenue le 31 mars 2021, la répartition du résultat d e l’exercice 20 20 comme suit (montants en dinars) :
Résultat d e l’exer cice
621.704.337
Réserve spéciale
49.000.000
Réserve pour fonds social
5.000.000
Part r evenant à l’Etat
567.704.337
Le montant de 49 MDT, qui a été doté à la réserve spéciale afin de renforcer les fonds propres de la Banque, se décompose comme suit :
- -9 MDT pour financer le budget d’ investissement, comme approuvé par le Conseil d’a dministration de la Banque lors de sa réunion tenue le 30 décembre 2020,
- -40 MDT dans le cadre de la constitution progressive de réserves, permettant de faire face aux impacts futurs sur les fonds propres de la Banque, lors de la migration vers les normes IFRS.